Налог с продажи автомобиля

Налог с продажи автомобиля

Итак, вы продали автомобиль. Согласно налоговому кодексу, гражданин, продавший автомобиль, недвижимость,или другое имущество, обязан подать налоговую декларацию до 1 мая следующего года. Рассмотрим ситуацию с автомобилями. Налог взимается, если Вы владели автомобилем менее 3 лет. Скажем, Вы купили автомобиль за 400 тысяч рублей и продали за 450 тысяч. Налицо Ваше обогащение на целых 50 тысяч!!! С этой суммы Вы обязаны заплатить подоходный налог при продаже автомобиля 13%. Речь, естественно, идет о суммах, указанных в справках-счетах и договорах купли-продажи, оформленных при продаже авто.

Есть нюанс: если у Вас нет копии ДКП или справки-счета, подтверждающего, что вы купили авто именно за 400 тысяч, то к Вам применят стандартный налоговый вычет 250 т.р., и платить подоходный налог при продаже автомобиля нужно будет уже с суммы 450-250=200 т.р. Сохраняйте копии справок-счетов!!! А договор купли-продажи вообще должен заполняться в трех экземплярах: один передается в ГИБДД при регистрации и по одному остаются у продавца и покупателя. Кстати, договора купли-продажи и заявление в ГИБДД Вы можете заполнить и распечатать на этом сайте. В случае, если Вы не сохранили копию справки-счета, Вы можете истребовать копию в ГИБДД, где производилась регистрация автомобиля. Для этого необходимо письменно обратиться на имя начальника подразделения с просьбой выдать вышеуказанную копию. Обращение можно составить прямо на портале gibdd.ru

Иными словами, если автомобиль продан менее чем за 250 тысяч, или продан по цене не выше той, за которую был куплен, что подтверждается копиями ДКП и справок-счетов, налог Вам платить будет не нужно, однако декларацию в налоговые органы предоставить Вы обязаны. Кстати, компьютерно-грамотному человеку посоветуем скачать с сайта налоговой инспекции программу для автоматизированного заполнения и распечатки налоговых деклараций.

На вопрос, как налоговая будет проверять направленные декларации, инспекция и сама  в настоящее время ответить не может. Ведь сделки купли-продажи в ГАИ не регистрируются, и, продав автомобиль, скажем, за пределы своего региона, справка-счет уедет вместе с авто в другой регион, чтобы быть предоставленной для регистрации. Как налоговая будет ее искать, чтобы узнать, какая сумма в ней указана, непонятно.

Одним из самых актуальных вопросов при продаже машины является вопрос о том, как уменьшить налог от ее продажи. В данной статье мы рассмотрим все основные способы того, как можно избежать налога или минимизировать его.

Содержание

Если Вы владели машиной больше трех лет, то налога нет

Если машина находилась в Вашей собственности более трех лет, то Вы полностью освобождены от налога при ее продаже, а также от необходимости подавать декларацию 3-НДФЛ.

Пример: Зайчиков З.З. купил в 2013 году машину, и в 2017 году он продал ее. Зайчикову не нужно ни подавать декларацию в налоговый орган, ни платить налога, так как машина находилась в его владении более 3-х лет.

Обратите внимание, что при покупке срок нахождения машины в собственности считается с даты заключения договора купли-продажи, а не с даты регистрации транспортного средства в ГИБДД (ст. 223 ГК РФ).

Налог платится только с разницы в цене между покупкой и продажей

Согласно пп.2 п.2 ст.220 Налогового Кодекса РФ Вы можете уменьшить доходы от продажи автомобиля на расходы, понесенные при его покупке. Это означает, что если Вы купили машину (а не получили ее в дар или наследство), и у Вас есть документы, подтверждающие Ваши расходы при покупке, то Вы должны заплатить налог 13% только с разницы между ценой продажи и покупки.

Пример: В 2015 году Волков В.В. купил себе машину за 1 млн.руб., а в 2017 году он ее продал за 900 тыс.руб. Так как цена при продаже машины была меньше, чем при покупке налог Волкову платить не нужно. Однако, он все равно должен подать в налоговый орган декларацию по форме 3-НДФЛ до 30 апреля 2018 года.

Пример: В 2017 году Лисичкин Л.Л. купил себе машину за 900 тыс.руб., и через пару месяцев он ее продал за 1 200 тыс. руб. Лисичкин вправе воспользоваться налоговым вычетом «по понесенным расходам» и заплатить налог только с разницы в цене.

Соответственно, налог на доходы от продажи машины составит: (1 200 тыс.руб. – 900 тыс.руб.) х 13% = 39 тыс.руб.

Заметка: Если документы, подтверждающие расходы при покупке, были утеряны, — не расстраивайтесь, Вы всегда можете запросить копию справки-счета в ГИБДД.

Стандартный вычет в 250 тыс.руб.

Если у Вы не можете уменьшить налогооблагаемый доход на расходы от покупки (например, автомобиль был получен в наследство), или Ваши расходы на покупку были менее 250 тыс.руб., то Вам стоит воспользоваться стандартным вычетом при продаже имущества в размере до 250 тыс.руб.

Пример: Медведева М.М. получила в наследство машину и сразу же продала ее за 500 тыс.руб. При декларировании дохода Медведева использовала стандартный налоговый вычет (250 тыс.руб.). Соответственно, Медведевой будет необходимо заплатить налог на доходы только в размере: (500 тыс.руб. – 250 тыс.руб.) х 13% = 32 500 руб.

Однако, важно обратить внимание на несколько существенных моментов, связанных с использованием стандартного вычета:

1. Для каждой проданной машины Вы можете применить только один из вычетов: стандартный вычет или вычет по расходам на покупку.

Налог с продажи автомобиля в 2016 году

Применить оба этих вычета к одному и тому же объекту имущества нельзя (письмо ФНС России от 12.02.2013 № ЕД-4-3/2254).

Пример: В 2016 году Лосев Л.Л. купил машину за 140 тыс.руб., а в 2017 году он ее продал за 160 тыс.руб. При заполнении декларации Лосев Л.Л. должен будет выбрать каким вычетом ему лучше воспользоваться:

— стандартным вычетом (до 250 тыс.руб.);

— уменьшить уменьшить налогооблагаемый доход на расходы на покупку машины (140 тыс.руб.)

В данном случае Лосеву выгоднее воспользоваться стандартным вычетом, так как он полностью перекроет весь доход от продажи, и налога платить ему будет не нужно.

2. Двести пятьдесят тысяч рублей – это максимальный суммарный стандартный вычет на все объекты имущества (за исключением жилья/земли), проданные в одном календарном году (даже если Вы продали несколько машин в течение одного года, то суммарная сумма стандартного вычета не сможет превысить 250 000 руб.).

Пример: Медведева М.М. получила в наследство два автомобиля и сразу же продала их по 500 тыс.руб. каждый. Медведева М.М. вправе уменьшить свой годовой налогооблагаемый доход от продажи машин на 250 тыс.руб. (максимальный стандартный вычет), но не имеет права применить вычет в 250 тыс.руб. к каждой из машин. Соответственно, Медведева должна будет заплатить налог в размере: (2 х 500 тыс.руб. – 250 тыс.руб.) х 13% = 97 500 руб.

Вы можете компенсировать налог другим вычетом

Если в календарном году, в котором Вы продали машину, у Вас есть право на другой налоговый вычет (вычет при покупке квартиры/дома/земли, вычет при оплате обучения, вычет при оплате лечения и т.п.), то Вы можете перекрыть налог (полностью или частично) им.

Пример: В 2016 году Сусликов С.С.

купил машину за 1 млн.руб., а в 2017 году он продал её за 1 млн. 200 тыс. руб. Также в 2016 году Сусликов оплатил свою обучение в университете на сумму в 100 тыс.руб. Соответственно, Сусликов С.С. может:

— уменьшить налогооблагаемый доход от продажи на цену покупки машины (1 млн.руб.);

— уменьшить налогооблагаемый доход на сумму вычета за оплату своего обучения (100 тыс.руб.);

Соответственно, Сусликов должен будет заплатить налог в размере: ( 1 млн. 200 тыс.руб. (стоимость продажи машины) – 1 млн. руб. (стоимость покупки машины) – 100 тыс.руб. (вычет за обучение) ) х 13% = 13 тыс.руб.

03.02.2018

Налоговые вычеты, суммы, сроки, документы

Изменились ли в 2018 году правила и порядок предоставления государственных дотаций тем, кто меняет старый автомобиль на новый. В каком размере и кому предоставляются теперь налоговые вычеты. Кто обязательно должен заплатить налог. Moneyinformer собрал актуальную информацию по этим вопросам.

Каким налогом облагается продажа авто?

Налог с продажи недвижимого и иного имущества, в том числе автомобиля, физическим лицам платить нужно.
Исключение: если машина находилась в собственности не менее чем три года (36 месяцев или более), подавать налоговую декларацию и платить не надо.
Основание: п. 1 ч. 17 ст. 217 НК РФ.

Какова сумма налога?

Налог на доходы физических лиц пока остается равным 13 процентов, и изменения его величины в обозримом будущем не предвидится. По крайней мере для граждан чей годовой доход не превышает 10-12 млн. руб.
Таким образом, исходя из величины 13% и продажной стоимости машины можно рассчитать сумму налога.

Как уменьшить сумму налога

Государство заинтересовано в том, чтобы его граждане покупали больше новых автомобилей. Поэтому оно облегчает финансовую нагрузку на тех, кто решил поменять свою старую машину на новую. Для этого гражданам предлагается на выбор два варианта, и они могут выбрать для себя наиболее выгодный: получить налоговый вычет или уменьшить сумму облагаемых налогом доходов (налоговую базу).

1.

В каком случае необходимо платить налог с продажи автомобиля?

Налоговый вычет

Предоставляемый налогоплательщику налоговый вычет (не облагаемая сумма) составляет 250 000 рублей. После учета вычета, налог будет платится с суммы равной продажной стоимости авто минус 250 000 рублей.
Основание: п. 1 ч. 1 ст. 220 НК РФ.

2. Уменьшение величины налоговой базы

Сумма облагаемых налогом доходов может быть уменьшена на величину расходов, связанных с приобретением автомобиля. Если же гражданин купил свое авто за более высокую цену, чем впоследствии продал, налог вообще не надо  платить.

Воспользоваться этим вариантом сокращения суммы налога можно при выполнении двух условий:
— Расходы на покупку и доход от продажи документально подтверждены;
— Речь идет о покупке и продаже одного и того же автомобиля.
Основание: п. 2 ч. 2 ст. 220 НК РФ.

Расходы, связанные с приобретением автомобиля

Кроме самой суммы, уплаченной продавцу или автосалону при покупке машины, налоговая инспекция засчитает в качестве таких расходов еще следующие документально подтвержденные траты:

— Оплаченные услуги поиска и проверки транспортного средства;
— Госпошлины при регистрации транспортного средства в МРЭО ГИБДД;
— Фактические расходы на приобретение транспортного средства за границей (в том числе таможенные платежи);
— Налог на дарение автомобиля;
— Денежные траты на оформление наследования автомобиля по наследству.

Наоборот, уплаченные проценты по автокредиту (при покупке машины в кредит), оплата страховки КАСКО или ОСАГО к числу учитываемых ФНС расходов не относятся.

В то же время, некоторые виды расходов, в частности на ремонт или переоборудование автомобиля, некоторыми региональными отделениями ФНС могут и учитываться вследствие того, что в Налоговом кодексе эти подробности не описаны. Поэтому в некоторых случаях продавцу авто может оказаться выгодным воспользоваться помощью автоюриста.

Обязательно ли подавать декларацию

Декларацию о доходах (по форме 3-НДФЛ) при продаже автомобиля, находившегося в собственности менее 3 лет, подавать обязательно при любых обстоятельствах. Если ее вовремя не подать, впоследствии к величине налога будет прибавлен штраф в размере 1000 руб.

Пакет документов в ФНС и сроки их подачи

— Заявление на расчет налогового вычета (указываются суммы полученного дохода, заявленного вычета и исчисленного к уплате налога).

— Декларация по форме 3-НДФЛ.

— Документы, подтверждающие расходы на приобретение (при наличии) и доходы от продажи автомобиля: договор купли-продажи, копия ПТС…

По запросу ФНС может потребоваться декларация по форме 2-НДФЛ (можно получить у работодателя).

Подать пакет документов в ФНС необходимо в период с 1 января по 30 апреля года, следующего за тем, в котором был получен доход.

В какие сроки надо заплатить

Заплатить налог с проданного авто следует в срок до 15 июля года, следующего за тем, когда был получен доход (в тот же год, когда была подана декларация).

Дополнительная информация

Срок владения купленным автомобилем рассчитывается с даты его регистрации в в МРЭО и заканчивается датой внесения сведений о переходе права собственности на него в государственный реестр.

Срок владения автомобилем, полученным в наследство, исчисляться с даты открытия наследства.

Нерезиденты РФ не имеют права на налоговый вычет, кроме того они платят НДФЛ по ставке 30%, а не 13%. Таким образом граждане, срок пребывания на территории России которых составил менее 183 дней, лишаются права на вычет и платят налог по повышенной ставке.

В одном календарном году можно получить только один налоговый вычет в размере до 250 тыс. руб., даже если продается два или более автомобилей.

Подать налоговую декларацию и заплатить налог можно онлайн на сайте ФНС РФ.

Когда вы продаете свой автомобиль, необходимо помнить, что в некоторых случаях вы должны будете сделать налоговые отчисления. В нашей стране действует подоходный налог, который начисляется, если вы получаете определенную сумму прибыли в результате продажи какого-либо имущества. Однако, далеко не в каждой ситуации вы должны будете платить этот самый налог. Для того чтобы узнать, когда и как начисляется налог на прибыль с продажи машины, предлагаем рассмотреть сегодняшний материал, подготовленный автоинструкторами нашего портала.

Процесс начисления налога на продажу авто

Сумма налоговых выплат при продаже авто может быть различной. Причин тому несколько. Важно знать, как именно начисляется налог на прибыль с продажи, а также из чего он состоит, чтобы при подаче документов не ошибиться в расчетах. В наше время наблюдается широкий диапазон цен на машины при продаже, и в некоторых случаях налог может достигать внушительных размеров. А в некоторых случаях налог вообще не нужно платить. Поэтому разберем по порядку, как начисляется налог на прибыль с продажи авто.

Сумма налога

Итак, чтобы определить сумму налога на продажу авто, необходимо помнить, что размер налоговой выплаты составляет 13% от суммы продажи. Но далеко не во всех случаях налог начисляется именно таким способом, ведь существует несколько существенных нюансов, которые уменьшают сумму налоговой выплаты.

Как правило, итоговая сумма налога гораздо меньше, чем 13% от стоимости автомобиля. Приведем несколько подобных ситуаций.

Налоговый вычет при продаже авто

Первый случай, когда вам не нужно будет платить 13% со всей суммы — когда учитывается налоговый вычет. Согласно статье 220 Налогового кодекса РФ, каждый налогоплательщик вправе использовать налоговые вычеты при продаже имущества.

Сумма налогового вычета равна 250 тысячам рублей от суммы продажи в случае, если это движимое имущество. Применительно к продаже автомобиля это означает, что при расчете подоходного налога вам следует вычесть 250 тысяч из общей стоимости автомобиля, а от оставшейся суммы уплатить налог. К примеру, если ваш автомобиль стоит 450 тысяч рублей, то сначала вы вычитаете 250 тысяч из общей суммы, а потом платите налог 13% от оставшихся 200 тысяч.

Если же ваш автомобиль стоит при продаже 250 тысяч и менее, то платить налог с продажи такого автомобиля будет не нужно. Само собой, значение имеет только та сумма, которая прописана в договоре купли продажи и получена вами при сделке. Все, что не оформлено документально, значения для налоговой службы не имеет. Еще один нюанс — возможность использовать налоговый вычет предоставляется только единожды в год. Это означает, что при продаже нескольких автомобилей ценой более 250 тысяч, уменьшить налогооблагаемую сумму вы сможете только один раз. Остальные сделки, совершенные в один год, будут облагаться налогом от полной суммы.

Налог при длительной собственности на авто

Второй случай, когда продажа авто не будет облагаться налогом — если машина у вас в собственности в течение длительного времени. Согласно статье 217 Налогового кодекса РФ, имущество, находящееся в собственности 3 года и более, при продаже налогом облагаться не будет. Если вы владели автомобилем 3 года или даже больше, а потом решили продать его, то неважно, за какую цену вы продаете авто — налог платить вам не придется.

Налог при отсутствии прибыли от продажи

Третий случай, когда не нужно уплачивать налоги с продажи авто — это отсутствие дохода при его продаже.

Как такое может быть? Очень просто. Вы покупаете автомобиль за 450 тысяч.

Как законно не платить налог с продажи автомобиля?

Продаете за 300 тысяч. Налицо тот факт, что вы не только не получили прибыль, но еще и остались «в минусе». Причем неважно, в течение какого времени были совершены обе сделки — покупка и продажа автомобиля может осуществляться в один и тот же год.

Чтобы не платить налог, вам нужно будет подать декларацию и приложенные к ней договоры купли-продажи или их копии в налоговую инспекцию.

Причем договора должно быть два. Первый договор свидетельствует о сумме покупки машины, а второй — о сумме ее продажи. Таким образом, факт убытка будет налицо, и вам не придется платить налог.

Процесс уплаты налога на продажу авто

Стоит отметить, что каждый человек, совершивший сделку купли-продажи в текущем году, должен подать налоговую декларацию в соответствующие органы. Документы подаются в любом случае, как факт подтверждения сделки. Поэтому важно знать процесс их составления и передачи в инспекцию.

Только в одном случае вы освобождаетесь от подачи декларации — если вы являетесь владельцем автомобиля в течение трех или более лет.

В остальных случаях подать документы будет необходимо. Инструкторы по вождению разобрали процесс уплаты налога.

Уплата налога происходит следующим образом

  • вы можете оплатить налог сразу после продажи автомобиля;
  • вы можете оплатить налог после подачи налоговой декларации, но не позднее 15 июля того года, в котором подавалась декларация.

Декларация — это официальный документ, и заполняется она не от руки, а при помощи специальной программы. Программа абсолютно бесплатна, ее можно бесплатно скачать на сайте налоговой инспекции.

Советуем использовать только свежие программы за текущий год, так как законодательство регулярно меняется.

Следует помнить, что за текущий год декларация будет подаваться в начале следующего года. То есть, если вы продали автомобиль в 2014 году, то в начале 2015 года вы должны будете подать налоговую декларацию. Документ должен быть подан не позднее 30 апреля 2015 года, если сделка совершалась в 2014 году. Как правило, многие водители подают документы заранее, чтобы избежать очередей. Наиболее оптимальным вариантом будет март или даже февраль.

Видеоматериал на тему налога на продажу авто:

Желаем вам оформления документов без трудностей!

Изображение для статьи взято с сайта www.lookatcar.ru

28 августа, Плехов Константин

Теги: Автомобили, Все обо всем

Как избежать уплаты НДФЛ при продаже машины ИП?

Индивидуальные предприниматели обязаны также подавать декларацию на получение иного дохода по коду 1520. В данном случае речь идет о получении прибыли в результате реализации иного имущества. Избежать уплаты НДФЛ можно только в том случае, если вы являлись владельцем автомобиля более трех лет. Также есть возможность избежать уплаты налогов посредством снижения налогооблагаемой массы. Данное снижение можно осуществить посредством использования стандартного налогового вычета или же указания суммы средств, затраченных на приобретение автомобиля.

Можно ли избежать уплаты НДФЛ при продаже машины ИП?

Существует множество различных путей, позволяющих исключить необходимость уплаты налогов. Многие стараются осуществить реализацию с заниженной ценой, осуществляют составление дарственной вместо купли-продажи и пр. Сразу же нужно сказать о том, что данные варианты снижения налогов в действительности являются действенными, но они могут иметь массу негативных последствий. Именно по этой причине, лучше всего использовать законные способы снижения суммы налогов. Так, в статье 220 НК РФ определяется, что существуют своеобразные налоговые вычеты, которыми человек может воспользоваться при подсчете суммы налогов к уплате. Также можно указать сумму расходов на совершение приобретения, что также поможет вам исключить необходимость выплаты НДФЛ. Сразу же нужно сказать о том, что письмом ФНС России от 12.02.2013 № ЕД-4-3/2254 устанавливается, что при реализации одного автомобиля, можно воспользоваться одним вариантом снижения налогооблагаемой базы.

Еще одним немаловажным аспектом отказа от уплаты НДФЛ считается продажа автомобиля по истечению трех лет с момента осуществления процесса приобретения.

В данном случае, вам не нужно будет ни декларацию составлять, ни уплату налогов делать. Так что, это самый лучший способ исключить негативные аспекты сотрудничества с налоговой.

Примеры снижения налоговой базы

  1. Если вы решили использовать вариант снижения налоговой базы, посредством предоставления документов о расходах, то расчеты будут такими: стоимость автомобиля при покупке 330 тыс. рублей, вы продали впоследствии автомобиль за 300 тыс. рублей. Становится понятно что вы не получили никакой прибыли, соответственно, в данном случае, налог вовсе не насчитывается. Если же вы продали автомобиль за 340 тыс. рублей, то становится понятно, что сумма доходов составила всего 10 тыс. рублей, а это значит, что вы будете уплачивать 13% именно с данной суммы;
  2. Если вы решили использовать стандартный налоговый вычет, то в данном случае расчеты будут такими: вы продали автомобиль по цене 240 тыс. рублей, налоговый вычет составляет 250 тыс.

    Правила уплаты налога с продажи автомобиля

    рублей. Значит, в данном случае, вы не осуществляете уплату налога. Если же вы продали автомобиль за 500 тыс. рублей, то из данной суммы отчисляем вычет, и получается, что заплатить налог вам придется с суммы в 250 тыс. рублей.

Кто должен платить налог с продажи автомобиля в 2017 году

.


Добавить комментарий

Ваш e-mail не будет опубликован. Обязательные поля помечены *