Банковский счет используется для работы с контрагентами с целью обеспечения безналичных расчетов. Но может ли ИП работать без расчетного счета? Не всем такой инструмент действительно необходим. Производя небольшие расчеты с гражданами, например, при оказании услуг, порой удобнее и выгоднее работать с наличными.

Обязан ли ИП иметь расчетный счет

В принципе, индивидуальный предприниматель не имеет обязанности открывать расчетный счет, если не превышает лимит в 100 000 рублей по одному договору. Данный лимит не распространяется на расчеты с работниками и иными гражданами, а действует лишь на субъектов предпринимательства.

Юридические лица обязаны иметь расчетный счет. При его отсутствии фирма не может осуществлять деятельность.

Довольно часто подобное положение дел устраивает ИП. Например, если он оказывает мелкие бытовые услуги гражданам (уборку, ремонт и так далее). Наличие возможности безналичных расчетов потребуется в том случае, если он превышает лимит или если контрагенты отказываются производить наличные выплаты.

Если предприниматель работает без счета, он обязан соблюдать правила обращения с кассой. Да, для ИП правила будут упрощены, но они есть, поэтому нарушение может повлечь ответственность.

Можно ли использовать личный счет для деятельности ИП

С одной стороны, ИП – это простое физическое лицо, получившее право на ведение бизнеса. Однако в некоторых моментах следует отделять предпринимательскую деятельность от простой жизни.

Ранее НК РФ, в статье 23 содержал запрет. Вести предпринимательскую деятельность, используя личный счет физического лица, запрещалось. Сейчас данная норма утратила силу, но запрет продолжает действовать на основании иных норм и практических особенностей:

• на основании инструкции ЦБ № 153-И, нельзя совершать операции, связанные с предпринимательством, через личную карту. Банк имеет полное право просто не реализовывать перевод до предоставления подтверждающих документов;
• могут возникнуть вопросы по 115-ФЗ. Банк имеет право приостановить операцию, если сочтет ее подозрительной;
• контрагенты могут отказать в переводе, так как ФНС может насчитать дополнительный налог на операцию в виде взыскания 13%;
• возникают дополнительные трудности с бухгалтерией. Тяжело доказать назначение платежей и, соответственно, правильно сдать отчетность. Использование расчетного счета упрощает процедуру, так как любые движения средств можно с легкостью доказать и объяснить;
• ФНС может рассчитать налог на иные средства, которые находятся на счете частного лица. Например, ИП получил сумму по договору на счет физлица, на котором уже были средства. Налогооблагаемой базой может стать общая сумма, а не только последнее перечисление;
• невозможно включить данные платежи в расходы при использовании УСН.

С одной стороны, предприниматель может перечисления делать на карту и не открывать отдельный расчетный счет. Но на практике это может быть оправдано только как единичные случаи, так как возможные трудности существенно выше потенциальной экономии.

Почему ИП лучше открыть расчетный счет

Да, индивидуальный предприниматель вполне может работать и без расчетного счета. Безналичный расчет может не требоваться ему вовсе. А для разового случая можно использовать и, например, личную карту (но стоит заранее предусмотреть возможные трудности).

Но наличие расчетного счета – более удобный и выгодный вариант по следующим причинам:

• платежи могут быть совершены из любого места, требуется только доступ в интернет. На данный момент многие банки предлагают к использованию приложения, которые используются со смартфонов и позволяют удобно осуществлять операции;
• возможно принятие платежей по карте или платежному поручению, что расширяет круг потенциальных клиентов. Сейчас даже многие физические лица предпочитают безналичный расчет. Использование пластиковых карт – уже привычный процесс. Если помимо расчетного счета приобрести кассовую технику, можно существенно расширить круг приобретателей товаров или услуг;
• снижается риск блокировки операций из-за подозрений в отмывании средств или аналогичных правонарушений. Если переводить деньги на свой личный счет, банк может попросить объяснения и подтверждающую документацию, что не всегда представляется возможным;
• можно привести бухгалтерию в соответствие с требованиями и сократить расходы. Например, некоторые расходы позволят сократить налогооблагаемую базу;
• расширяется круг потенциальных контрагентов. Многие фирмы работают только с безналичным расчетом.

При этом расходы на содержание счета не столь велики. В среднем, счет обойдется примерно в 1000 рублей в месяц.

Если ИП работает только с гражданами, оказывая мелкие услуги, то он вполне может обойтись и без расчетного счета. В иных случаях лучше позаботиться о данной мере и заключить договор с банком.

Подробнее о том, как снять деньги с расчетного счета ИП на личные нужды, читайте здесь >>

Преимущества и недостатки наличия расчетного счета

Отсутствие счета имеет один основной плюс – это экономия. Однако обслуживание обойдется в сумму около 1000 рублей в месяц. Для мелкого бизнеса смысл есть. Но если оборот составляет хотя бы несколько десятков тысяч рублей в месяц, то расходы допустимы.

Счет может быть использован не только для расчетов с контрагентами. С него можно платить налоги, пошлины. Это существенно экономит время.

Отсутствие счета имеет больше недостатков. В первую очередь они связаны с невозможностью вести дела с некоторыми контрагентами. Также невозможно будет осуществлять сделки на сумму более 100 000 рублей.

Получается, что работать без расчетного счета смогут лишь те индивидуальные предприниматели, которые оказывают услуги населению на относительно небольшие суммы.

Прочтите: Самостоятельная проверка благонадежности контрагента

Подведем итоги

Индивидуальный предприниматель имеет право действовать без открытия расчетного счета. Однако несмотря на то, что личность гражданина и статус ИП неразрывно связаны, применять частный банковский счет или карту не следует. Если сумма по одному договору не достигает 100 000 руб., можно и вовсе обойтись наличными деньгами.

Что будет, если у ИП отсутствует расчетный счет, можно ли вообще без него жить? Об этом и многом другом расскажем в статье

Так нужен ли ИП расчетный счет? Еще несколько лет назад я бы ответила на этот вопрос так: «хотите — открывайте, не хотите — не открывайте». При обоих вариантах бизнес мог бы спокойно работать. Ведь если вам не нужен счет, то вы — счастливый предприниматель: у вас в кармане наличные, вы можете делать с ними что хотите, не оглядываясь на условия банка по снятию и/или переводам средств на карту физического лица. Тогда, если у вас стоял вопрос о том, открывать счет или нет, то, скорее всего, вы выбрали нишу В2С. Ведь в секторе В2В без расчетного счета сложно работать — все юридические лица в большинстве своем работают через расчетные счета в банке и осуществляют взаиморасчеты с поставщиками безналичным способом.

Если вы выбрали такой вид бизнеса, который предполагает получение средств от физических лиц, то у вас не было бы вопросов с получением платы за товары, работы, услуги до той поры, пока… Даже если бы вы установили кассовый аппарат, то можно было не сдавать свою выручку в банк, ибо в соответствии с указанием Центробанка от 7 октября 2013 года № 3073-У «Об осуществлении наличных расчетов» и письмом ЦБ РФ от 2 августа 2012 года № 29-1-2/5603, требование по сдаче наличных на расчетный счет в обязательном порядке за пределами лимита взаиморасчетов распространяется только на юридические лица.

Например, ИП без счета в банке может обойтись, если осуществляет репетиторскую деятельность и получает средства от своих клиентов через онлайн-кассу. А как только ИП станет получать свою выручку от юридических лиц за какой-нибудь консалтинг, то уже должен иметь счет, хотя открытие такового не займет много времени и сил, если ИП чист перед законом.

Но ситуация изменилась. Если лет 5-7 назад применение эквайринга в розничном магазине или салоне красоты увеличивало выручку всего на 10-15%, то в 2020 году в том же магазине или парикмахерской на вас будут смотреть странно, если вы не предложите оплатить покупку картой, сегодня объем выручки по «пластику» составляет уже до 40% оборота.

📌 Реклама

Зачем открывать расчетный счет?

1. Это один из способов учета доходов. Вам не надо ничего записывать в блокнот или оставлять заметки в смартфоне. Современные банки дают возможность не только видеть операции онлайн, но и показывают объем выручки (расходов на оплату поставщикам) в разрезе каждого из них, с указанием и суммы, и объема в процентах. Некоторые пошли дальше: выступают в качестве будильника, указывающего на дату очередного налогового платежа.

2. Налоговые платежи. Вам не надо бежать в Сбербанк с квитанцией, которую еще необходимо правильно заполнить. Онлайн-приложения современных банков предлагают автоматическое заполнение платежных поручений на уплату налогов, сделать это можно 24 часа в сутки 7 дней в неделю из любой точки мира.

3. Ограничение на осуществление платежей между ИП и юрлицами. В соответствии пунктом 6 указаний Банка России от 7 октября 2013 года № 3073-У, в нашей стране запрещены взаиморасчеты между ИП и юрлицами на сумму более 100 000 рублей в день по одному договору наличными. Это означает, что если вы планируете получить оплату наличными от ИП или юрлица в сумме, скажем, 103 300 рублей, то вам придется сделать это с использованием расчетного счета. Такое же правило будет действовать и в случае, если вы планируете оплатить услуги (работы, товары) юрлицу или другому ИП.

Можно ли ИП не открывать расчетный счет?

Да, можно. Вы можете легко обойтись без открытия расчетного счета, если юридические лица, которые будут вам платить за товары, работы или услуги, готовы оплачивать наличными (а вы, в свою очередь, будете использовать онлайн-кассу) и эти платежи будут в пределах 100 000 рублей в день от каждого из них. Можно, конечно, бить чеки каждый день, но какое юридическое лицо захочет расставаться с наличными — да еще каждый день, да еще в такой большой сумме?

Если вы осуществляете такой вид деятельности, который позволяет вам обходиться без применения эквайринга (средства платежей, позволяющего принимать оплату пластиковыми картами), то вам расчетный счет тоже не нужен. В сегменте В2С сейчас это встречается крайне редко. Общество развивается таким образом, что расчеты наличными вытесняются «пластиком», и скоро мест, где не принимают карты к оплате, не останется вовсе. К этому ведут и реклама банков, и деятельность ЦБ, и Росфинмониторинга, и ФНС.

Как открыть расчетный счет?

Выберите банк, в котором будете это делать. Выбирайте не исходя из того, где тарифы на РКО (расчетно-кассовое обслуживание) дешевле на момент открытия расчетного счета для ИП , а исходя из отзывов ваших друзей и коллег, почитайте отзывы о банке на профильных сайтах, соберите информацию о том, насколько удобен в этом банке весь тот сервис, который вам потребуется. Например, если у вас розничный магазин, то вам будет нужен эквайринг, онлайн-касса, внесение наличных на счет, платежи в бюджет и поставщикам. Смотрите на совокупную стоимость обслуживания в банке и все то, что написано в тарифах банка мелким шрифтом.

Помните, что средства индивидуальных предпринимателей, хранящиеся в банке, застрахованы на сумму 1,4 миллиона рублей. Поэтому при выборе банка, не входящего в ТОП-11 системно значимых банков, оцените свои риски на предмет возможного отзыва лицензии у обслуживающего банка. Мониторинг банков на предмет возможного отзыва лицензии обязателен для любого ИП. Прошло время бездумного тыкания пальцем в небо и принятия решения по принципу «этот банк ближе к дому».

Также было бы уместно оценить работу онлайн-банка и мобильного приложения. Увы, до сих пор некоторые банки не обзавелись мобильными версиями, позволяющими осуществлять часть функций банка через смартфон. Да и те что есть оставляют желать лучшего с точки зрения интерфейса. Если вы планируете работать в секторе малого или микробизнеса, то ищите тот банк, который ориентирован на обслуживание именно вашего вида бизнеса.

При выборе тарифа обратите внимание на возможность перехода на такой тариф, когда вы не пользуетесь расчетным счетом. Это будет важно в период межсезонья или отъезда в длительный отпуск.

Николай Волков Юрист-регистратор.

В статье разберемся, может ли ИП работать без расчетного счета и зачем его заводить. Узнаем, как правильно работать со счетом, какие у него плюсы и минусы, а также рассмотрим, как выбрать банк и открыть счет онлайн.

Расчетный счет для ИП
ТОП банков 2020 года! Открытие — 0 р. Обслуживание — от 0 р./мес. Только надежные банки России. Подробнее

Важно! Если вы еще не зарегистрировали ИП, рекомендуем сделать это в нашем бесплатном сервисе или с помощью специалиста бесплатно, без визита в налоговую и оплаты госпошлины!

Перейти к услуге Перейти в сервис

Нужен ли расчетный счет для ИП

Согласно действующему законодательству, индивидуальный предприниматель имеет право пользоваться расчетным счетом, но может работать и без него. Так стоит ли открывать счет в банке на компанию с небольшим оборотом и без работников? Да, поскольку есть ограничения на работу с наличностью.

Расчетный счет для ИП нужен, к примеру, в следующих случаях:

• Если вы занимаетесь розничной торговлей или оказываете услуги физическим лицам, и ваша годовая выручка больше 40 млн рублей, вы обязаны принимать банковские карты. Чтобы выполнить требования закона о защите прав потребителей, необходимо подключить эквайринг (оплата картами), открыв расчетный счет для ИП.
• Если сумма сделки с ИП или юр. лицом превышает 100 000 рублей, нужно заводить расчетный счет, чтобы оплата проводилась через банк.

Нужен ли расчетный счет для ИП при УСН

Если вы работаете на упрощенной системе налогообложения и оплачиваете безналом расходы, связанные с ведением бизнеса, налоговая вряд ли задаст вам дополнительные вопросы. Но если вы не открываете расчетный счет на УСН, а пользуетесь личным, то ФНС может не учесть в налогооблагаемой базе траты, оплаченные личной картой. Поэтому ИП на упрощенке удобнее иметь для коммерческих целей расчетный счет.

Нужен ли расчетный счет для ИП при ЕНВД

Этот режим налогообложения применяется в розничной торговле, при предоставлении услуг физ. лицам. Счет нужен, чтобы ваши покупатели могли расплачиваться не только наличными, но и банковскими картами.

Нужен ли расчетный счет для ИП на патенте

Предприниматели, которые работают на патенте, обычно занимаются оказанием услуг населению. Поэтому и в данном случае расчетный счет понадобится, чтобы подключить эквайринг.

Почему предприниматели не хотят открывать расчетный счет

Основная причина, почему предприниматели работают без расчетного счета – это небольшие обороты и отсутствие работников в штате, то есть для всех расчетов можно пользоваться наличными.

Еще один повод для отказа от РКО – это расходы на ведение счета, включая оплату комиссий за банковские операции. Но сейчас большинство банков предлагают тарифы без абонентской платы, поэтому можно смело открывать счет в любое время и начать пользоваться по необходимости.

Выбрать выгодный банк для ИП

Для чего ИП расчетный счет в банке

Хотя ИП не обязан иметь расчетный счет и может работать без него, но проводить расчеты по безналу удобнее. Банковский счет предпринимателя используется для любых коммерческих целей, вы сможете:

• Отправлять переводы поставщикам, подрядчикам за товары, услуги, работы.
• Принимать деньги в форме безналичных платежей от контрагентов.
• Осуществлять расчеты по международным контрактам.
• Оплачивать налоги, взносы в государственные фонды.
• Перечислять заработную плату и командировочные сотрудникам на карты.
• Получать выручку с эквайринга.

Еще одно объяснение, зачем ИП нужен счет – это возможность дистанционного обслуживания. Подключаясь к РКО, вы получаете доступ в интернет-банк, через который сможете работать с деньгами в онлайн-режиме.

Выбрать банк для ИП

ИП без расчетного счета в банке — недостатки работы

Если вы планируете работать с юридическими лицами, то без расчетного счета не обойтись. Все платежи на сумму свыше 100 тыс. руб. должны проводиться только в безналичной форме.

Крупные компании часто отказываются сотрудничать с ИП, у которого нет расчетного счета. Если заключить договор с индивидуальным предпринимателем, а оплату перечислять на счет физ. лица, ФНС вправе признать это трудовыми выплатами. С указанной суммы будет удержан НДФЛ в 13% и страховые взносы. Поэтому многие организации предпочитают не рисковать.

Кроме того, любые перечисления на вашу личную карту могут попасть в налогооблагаемую базу. Например, вы берете большую сумму в долг. Налоговая может посчитать ее выручкой и начислит налог.

Без расчетного счета нельзя воспользоваться большинством банковских услуг и онлайн-сервисов. Например, вы не сможете подключить эквайринг, в результате чего потеряете прибыль.

Выбрать счет для ИП

Почему мы советуем открыть счет

• Расчеты с крупными компаниями (ООО) без расчетного счета ограничиваются 100 тыс. руб. Чтобы проводить сделки на большие суммы, требуется счет в банке.
• Отсутствие расчетного счета у ИП приведет к отказу от безналичного расчета в торговых точках. Чтобы установить платежные терминалы в магазине, ресторане или салоне красоты, нужен счет.
• С расчетного счета ИП удобнее оплачивать налоговые и взносы в бюджет. Это можно сделать за несколько минут через личный кабинет.
• Обслуживаясь в банке по РКО, вы сможете получить более выгодные условия по кредитам, депозитам, банковским гарантиям и пр.

Выбрать выгодный банк для ИП

Может ли ИП открыть расчетный счет на другого человека

Вы вправе обратиться в банк с нотариально заверенной доверенностью и открыть расчетный счет на своего доверителя. Но пользоваться счетом может лишь его владелец.

Рекомендуем прочитать: Какие документы нужны для открытия расчетного счета ИП в банке.

Может ли ИП не открывать расчетный счет, а пользоваться личным счетом

Согласно действующему законодательству, физические лица могут пользоваться текущими счетами только для личных целей. Поэтому если у вас уже есть лицевой счет в банке, оформленный на физ. лицо, то для предпринимательства он не подходит.

Основной риск, связанный с ведением бизнеса через личный счет – это блокировка средств без возможности их вывода. Если у банка, в котором вы обслуживаетесь по РКО, появятся сомнения относительно назначения платежа, вам придется разъяснять ситуацию. Если ваши аргументы сочтут неубедительными, счет заблокируют без объяснений. Вы рискуете не только потерять деньги, но и попасть в банковский «черный список».

А также могут возникнуть сложности с ФНС, если вы пользуетесь лицевым счетом, вместо того чтобы открыть расчетный. Налоговая может включить в налогооблагаемую базу любые поступления на текущий счет, и вам придется платить налог. А при наличии покупок, которые оплачены личной карточкой, вы будете вынуждены доказывать, что платежи связаны с деятельностью бизнеса, чтобы их учли в расходы по УСН.

Плюсы и минусы расчетного счета для ИП

Наличие расчетного счета у ИП дает преимущества — предприниматель сможет:

• Совершать переводы без ограничений по сумме.
• Пользоваться интернет-банком и онлайн-бухгалтерией.
• Подавать заявки на участие в госзакупках или тендерах.
• Подключить эквайринг и принимать оплату по картам.
• Выплачивать зарплату персоналу онлайн.

Средства на расчетных счетах всех индивидуальных предпринимателей застрахованы — вы не рискуете своими деньгами в пределах 1,4 млн руб.

Среди минусов можно отметить расходы на открытие и ведение расчетного счета. Но многие банки открывают начинающим бизнесменам пакеты услуг без абонентской платы. Вы можете выбрать банк, который начисляет проценты на остаток средств, и компенсировать траты на РКО.

Еще один недостаток – это риск блокировки. Счет могут заблокировать:

• Банк – если у него возникнуть сомнения относительно законности операции.
• ФНС – за непредоставление налоговой отчетности или задолженность. Деньги на расчетном счете может списать ФССП, если будет постановление суда.

Выбрать выгодный банк для ИП

Обязательно ли открывать расчетный счет при открытии ИП

Вы можете открыть счет в любой момент после регистрации бизнеса: сразу же после получения статуса индивидуального предпринимателя либо спустя какое-то время. Каких-либо требований по этому вопросу в законодательстве нет. А также можно получить номер счета еще при создании ИП. В некоторых банках можно одновременно оформить документы, зарегистрировать ИП без посещения ИФНС и забронировать расчетный счет.

Вот список банков для бесплатной регистрации ИП под ключ с открытием счета.

Как платить налоги без расчетного счета

Вам не нужно специально открывать расчетный счет, чтобы отправлять платежи ФНС. Оплатить налоги на любой системе налогообложения вы можете наличными или личной банковской картой. Для оплаты необходимо взять в налоговой реквизиты и внести деньги через кассу любого банка. Важно указать, что вы вносите платеж именно за ИП.

Как выбрать банк для открытия счета

При выборе банка учитывайте следующие условия:

• Стоимость обслуживания – у многих банков есть бесплатные или недорогие тарифные планы с лимитами на снятие, зачисление денег, на переводы средств физ. лиц и пр.
• Сложность оформления – в основном для открытия счета требуется только паспорт и ИНН. Но в некоторых банках попросят финансовую или налоговую отчетность, отзывы от контрагентов, что усложнит регистрацию.
• Функционал интернет-банка и наличие мобильного приложения. Выбирайте банк, у которого есть интеграция личного кабинета с 1С или другой бухгалтерской программой.
• Возможность выпуска и стоимость бизнес-карты. С ее помощью вам не придется пользоваться наличными для оплаты корпоративных расходов. Кроме того, через банкомат вы сможете зачислять выручку на счет.
• Надежность банка – отдавайте предпочтение крупным банкам, пусть даже обслуживание в них будет подороже.

Выбрать банк для ИП

Также рекомендуем: Куда ИП необходимо сообщить об открытии расчетного счета в банке.

Как открыть счет в банке

На сайтах многих банков можно оставить онлайн-заявку на открытие или резервирование счета. Укажите в ней информацию об ИП:

• ФИО.
• ИНН.
• Телефон.
• Эл. почту.
• Город.

Вам позвонит оператор, который вышлет реквизиты счета на почту. Затем вам нужно обратиться в отделение с документами. После того, как вы заполните заявление и подпишете договор на РКО, счет активируют, подключат интернет-банкинг и при необходимости выдадут бизнес-карту.

Если в банке есть выездное обслуживание, менеджер сам приедет к вам с документами в любое место.

Что делать, если банк не открывает расчетный счет ИП

Основные причины, по которым банк может отказать в открытии счета:

• На вас зарегистрирован счет в другом банке, который был заблокирован налоговой или Росфинмониторингом.
• У вас есть задолженность по налогам или кредитам.
• Ваша фирма оформлена по адресу массовой регистрации.
• Среди ваших контрагентов есть фирмы-«однодневки».
• У вас есть судимость за экономическое преступление.
• Вы предоставили неполный комплект документов.
• В заявлении или анкете указана ложная информация.

Вы можете запросить у банка письменное объяснение об отказе. Если он связан с долгами перед ФНС, то необходимо оплатить налоги и обратиться в отделение повторно.

Как ИП пользоваться расчетным счетом

По правилам банковского обслуживания расчетный счет используется для любых законных целей, связанных с деятельностью ИП. Вы можете подключить интернет-банк и через него управлять счетом, например, отправлять платежки, оплачивать налоги, перечислять зарплату на карты работников.

К счету можно выпустить бизнес-карту, чтобы расплачиваться ею в РФ и за границей, снимать и зачислять деньги через банкоматы. А также вы можете получить наличные со счета через кассу, если у вас оформлена чековая книжка.

Если помимо вас доступ к расчетному счету имеет еще одно лицо, например, бухгалтер, то необходимо обратиться в отделение и оформить карточку с образцами подписи.

Выбрать выгодный банк для ИП Расчетный счет для ИП
ТОП банков 2020 года! Открытие — 0 р. Обслуживание — от 0 р./мес. Только надежные банки России. Подробнее

В статье разберемся, может ли ИП работать без открытия расчетного счета в банке. Узнаем, как в этом случае оплачивать налоги и предусмотрена ли ответственность за использование личного счета в коммерческой деятельности.

Может ли ИП работать без расчетного счета

При ответе на вопрос, обязан ли ИП открывать р/с, можно ответить отрицательно. В 2018 году, как и ранее, можно вести коммерческую деятельность без расчетного счета. Но практика показывает, что в процессе работы ИП без р/с возникает ряд трудностей. Например, будет невозможно проводить крупные расчеты с юр. лицами (на сумму от 100 000 р.).

Перечислять налоги тоже лучше со счета, и неважно, находится ИП на УСН, ЕНВД, патенте или общей форме налогообложения. Так вы не окажетесь под подозрением у контролирующих структур за возможное уклонение от уплаты налогов.

Когда счет обязателен

Открытие р/с ИП обязательно в следующих случаях:

• В процессе взаиморасчетов с юр. лицами.
• Если клиенты расплачиваются пластиковыми картами.
• Для расчетов с госорганами.
• Если сумма операции превышает 100 тыс. р.

Также прочитайте: Где быстро и бесплатно открыть расчетный счет: ТОП-7 банков для ИП и ООО

Если счета у вас нет, то для оплаты налогов нужно подготовить декларацию за отчетный период. Далее вы или доверенное лицо посещаете с документами отделение любого банка, заполняете квитанцию на денежный перевод. В документе нужно указать реквизиты ИП и налогового органа, на счет которого осуществляется платеж.

После выполнения операции необходимо посетить орган ФНС, оформить заявление на получение подтверждения оплаты долга. При зачислении средств на счет ФНС предоставит вам письменный ответ об этом.

Использование личного счета ИП: последствия

В настоящее время ИП запрещено использовать личный счет в процессе коммерческой деятельности. Данное положение закреплено в Инструкции ЦБ №153-И.

Использование личного счета может нести такие последствия:

• При получении крупных сумм на счет вам придется ответить на вопросы службы безопасности (откуда эти деньги поступили). Банк может приостановить любые подозрительные операции.
• Бизнес-партнеры, заказчики и любые юр. лица редко переводят деньги на счет физ. лица, поскольку ФНС удерживает с таких операций 13% подоходного налога.
• Большинство безналичных операций среди участников коммерческой деятельности совершается на основании договора. При переводе средств на текущий счет такой договор становится недействительным, а расходы по сделке нелегко обосновать в налоговой.
• При ОСНО, УСН, ЕСХН ИП должен подтверждать расходы, связанные с коммерцией. При оплате с физ. счета ФНС не учтет их для снижения налоговой базы.

Нужен ли расчетный счет для открытия ИП

В процессе регистрации ИП нужно написать заявление, предоставить несколько документов и оплатить госпошлину. Наличие р/с для такой процедуры не требуется.

То есть сначала нужно зарегистрировать бизнес в налоговой, а потом можно подыскивать банк для открытия расчетного счета.

Какие плюсы у открытия расчетного счета

Оформление р/с обеспечивает ИП многие преимущества:

• Возможность вести деятельность через интернет и принимать онлайн-платежи.
• Предоставление своим клиентам несколько вариантов оплаты, в том числе и банковской картой.
• Снижение подозрений о незаконности деятельности со стороны контролирующих органов.
• Исключение возможности попадания под дополнительное налогообложение (НДФЛ).
• Увеличение круга бизнес-партнеров, работающих с безналичными операциями.
• Минимизация рисков, связанных с хранением средств.

Минусы работы без открытия расчетного счета в банке

Отсутствие р/с для многих контрагентов является показателем финансовой «неполноценности» предпринимателя. А в дальнейшем, когда операции совершаются с помощью наличных средств или с использованием счета физ. лица, их придется подтверждать документально и доказывать непричастность к коммерческой деятельности.

В договорах на открытие личного счета во многих банках предусмотрен пункт о запрете проведения бизнес-операций. За невыполнение данного правила счет может быть закрыт.

Разберёмся, необходим расчётный счёт предпринимателю или можно обойтись без него, как открыть счёт для ИП в банке и правильно им пользоваться, чтобы избежать штрафов и излишнего внимания налоговой.

Зачем ИП расчётный счёт и можно ли обойтись без него

Индивидуальный предприниматель может работать без расчётного счёта, но с определёнными неудобствами:

• нельзя заключать крупные сделки;
• выше риск налоговых проверок и штрафов;
• клиенты не всегда хотят платить наличными;
• для исходящих платежей придётся посещать банк.

Сейчас предпринимателям желательно иметь расчётный счёт по двум причинам:

Ограничение суммы расчетов

Государство стремится контролировать все денежные потоки, чтобы не допустить нелегальных финансовых операций. Поэтому для b2b-расчётов действует ограничение — не более 100 000 рублей наличными (при сделке в валюте — по курсу Центробанка на день оплаты). Эту сумму может получить или заплатить ИП при сделке с другими компаниями и предпринимателями.

Для договоров на сумму больше, чем 100 000 рублей, потребуется счёт в банке для безналичных расчётов.

Обойти это ограничение простым дроблением платежей не удастся. Если с одним контрагентом ИП заключил несколько схожих договоров, то суд вправе объединить их, чтобы учесть сумму взаиморасчётов в общем.

Так, например, платить наличными за поставку материалов по 20 000 рублей в месяц можно только пять месяцев, потом придётся расторгать договор и искать нового поставщика, либо переходить на безналичную оплату через банк. Заключить новый договор с тем же контрагентом на тех же условиях и вновь использовать наличные не удастся.

За нарушение предельного лимита наличных расчётов участников сделки оштрафуют — как плательщика, так и получателя средств. Юридическому лицу грозит штраф в 40 000 — 50 000 рублей, а должностным лицам и ИП — 4 000 — 5 000 рублей. Срок давности — два месяца с момента платежа.

Кроме того, тратить наличные из кассы нельзя на:

• аренду недвижимости;
• погашение займов и кредитов;
• покупку ценных бумаг.

Эти расходы индивидуальный предприниматель обязан совершать с помощью банковского счёта.

Деньги из кассы предприниматель может направить на выплаты сотрудникам и поставщикам или взять на свои личные нужды, не связанные с бизнесом. Если же он внесёт платёж по договору аренды средствами не из банка, а из кассы, то окажется нарушителем и будет оштрафован на 4 000—5 000 рублей.

Таким образом, ИП, снимающий помещение для работы или получивший кредит, не сможет работать без расчётного счёта.

Многие клиенты предпочитают безналичные расчёты

Помимо прямого запрета и ограничений по сумме платежей наличными, есть и другие обстоятельства, затрудняющие работу без счёта в банке.

Сейчас более половины всех платежей в стране совершается безналично. Частные лица предпочитают оплачивать товары, работы и услуги картами. Поэтому ИП, работающему с населением, стоит использовать POS-терминалы. Так он не потеряет большую часть потенциальных клиентов. А для приёма безналичных платежей нужен банковский счёт.

Без расчётного счёта предпринимателю придётся ходить в банк каждый раз, когда требуется что-то оплатить — налоги, страховые взносы, закупку товаров. Это лишняя трата времени и ненужные сложности, тогда как владельцы счёта подобные операции совершают онлайн, через интернет-банкинг.

При получении денег на счёт меньше формальностей — не нужно выдавать кассовые чеки или оформлять бланки строгой отчётности. Безналичные расчёты удобнее отслеживать, легче анализировать обороты бизнеса.

Итак, без расчётного счёта индивидуальные предприниматели могут обойтись лишь в очень редких случаях, если:

• работают в основном с частными клиентами, а не с юрлицами и ИП;
• совокупный размер сделок с одной и той же компанией или другим предпринимателем не превышает 100 000 рублей;
• клиенты готовы платить наличными, а не картами;
• они не имеют кредита или займа;
• минимум безналичных платежей и ходить в банк нужно нечасто;
• становятся плательщиками налога на профдоход (самозанятыми).

Например, репетитор, няня или таксист вполне могут работать и без расчётного счёта, магазин, кафе или салон красоты — вряд ли, а интернет-магазин, поставщик промышленного оборудования или грузоперевозчик — точно нет.

Как открывают счёт для бизнеса

Сразу после регистрации ИП перед вами станет вопрос об открытии счёта в банках. Останется лишь вычислить наиболее привлекательный вариант.

Выбирая место, где открыть счёт для ИП, нужно рассматривать условия расчётно-кассового обслуживания.

Выберите самые выгодные для вас условия обслуживания

Тарифы различаются — в каком-то банке может быть ежемесячная плата за обслуживание, в которую входит несколько бесплатных операций по счёту, в другом — предложат оплачивать комиссии только за фактически совершённые операции за месяц — платежи, переводы, снятие наличных без абонентской платы.

Оценивайте величину всех комиссий и расходов на содержание счетов, учитывая, какие операции вы будете совершать чаще — получать деньги от клиентов, тратить их на бизнес-цели или снимать наличные, переводить себе на личную карту для собственных нужд. Банки предлагают различные тарифы для разных категорий клиентов — с учётом их вида деятельности или планируемых оборотов. Ищите лучший вариант, чтобы было выгодно пользоваться счётом и не пришлось переплачивать за его обслуживание.

Собираясь выплачивать деньги наёмным сотрудникам, подбирайте банки с выгодными условиями зарплатного проекта. Если планируете принимать онлайн-платежи от клиентов, то присмотритесь сразу к тарифам на интернет-эквайринг. Рассчитывая работать с иностранными клиентами и заключать экспортные или импортные сделки, ищите выгодные валютные тарифы.

Банки часто предлагают пакетные решения для старта или развития бизнеса. Например, если у вас торговое предприятие, общепит или вы работаете в сфере услуг, можно при открытии счёта получить льготные условия на онлайн-кассу и эквайринг.

Приготовьте документы

Чтобы открыть расчётный счёт для ИП, понадобятся

• паспорт,
• ИНН,
• документы на ИП (свидетельство о регистрации в качестве предпринимателя или лист записи в ЕГРИП).

Отсканируйте их и держите оригиналы под рукой — они вам обязательно понадобятся.

Подайте заявление на открытие счёта

Уточните порядок обращения в выбранном кредитном учреждении, процедура может отличаться.

Иногда банки предлагают забронировать счёт заранее — получить реквизиты можно сразу, подав онлайн-заявку. Если сообщить их контрагенту, то банк примет платёж. Но распорядиться деньгами вы сможете только после проверки оригиналов документов и заключения с банком договора обслуживания.

Дистанционное обращение. Заявку легко заполнить за несколько минут на сайте, прикрепив сканы. Позже банк подготовит договор и пришлёт его с курьером. Тот проверит документы ИП, выдаст корпоративную карту к счёту и попросит вашу подпись на договоре. С курьером можно встретиться как в вашем офисе, так и в кафе или другом общественном месте.

Личный визит. Иногда для оформления счёта приглашают в отделение банка. Тогда предпринимателю необходимо явиться лично с оригиналами своих документов, чтобы подписать договор.

Сейчас не надо сообщать о своих счетах в налоговую — банки сами передают информацию об открытии или закрытии расчётных счётов корпоративными клиентами. Эти данные в течение нескольких дней попадают в ФНС, а значит, безналичные операции ни на каком из счетов ИП не укроются от контроля налоговиков.

Сколько расчётных счетов можно открыть?

Индивидуальный предприниматель вправе открыть неограниченное количество счетов в любых банках и размещать там любые суммы. Кстати, на предпринимателей также распространяется лимит страхового покрытия — до 1 400 000 рублей. Эти деньги будут выплачены в течение двух недель в случае отзыва лицензии у банка. Поэтому целесообразно не держать все средства на одном, а иметь несколько счетов в разных местах.

Добавляйте свои реквизиты в бланк договора и размещайте на своем сайте, чтобы клиентам было проще оплачивать ваши услуги или делать покупки.

Как пользоваться расчётным счётом?

Для платежей и переводов. Когда нужно оплатить покупку товаров, услуги или работы, налоги или аренду, в свой банк достаточно отправить платёжное поручение. Проще всего сформировать его через интернет-банкинг, введя сумму, основание платежа и реквизиты получателя в специальной онлайн-форме. Банк выполнит ваше поручение и произведёт платёж или перевод средств со счёта.

Для получения средств. Чтобы получить деньги от клиентов, выставите счёт на оплату — им останется только внести платёж по указанным реквизитам. Если клиенты платят картами через интернет или POS-терминал, вам не нужно оформлять никаких документов — операция происходит автоматически.

Для снятия наличных. Сложный путь — выписать чек на получение наличных в отделении банка, более простой — воспользоваться корпоративной картой, с неё можно снимать деньги в любом банкомате и тратить на бизнес-цели, например на выдачу сотрудникам под отчёт или зарплату. Ещё один вариант — перевести средства на личную карту бизнесмена и дальше уже расходовать как угодно на свои собственные нужды.

Для пополнения. ИП может также вносить наличные на счёт, например, пополнив баланс корпоративной карты через банкомат или обратившись в отделение банка с объявлением на взнос наличностью.

Банки при открытии счёта предлагают различные сервисы для бизнеса в дополнение к расчётно-кассовому обслуживанию. В частности, ИП может воспользоваться услугами по подготовке налоговой отчетности и отправлять декларации в ФНС напрямую из личного кабинета онлайн-банкинга, а также получать консультации и помощь бухгалтера, юриста, ассистента. Применяйте эти сервисы, чтобы по максимуму использовать бонусы от банка.