Налог на ипотечную квартиру

Налог на ипотечную квартиру

Нужно ли платить налог при покупке квартиры в 2017 году

Нужно сразу оговориться, что сделка купли-продажи не облагается налогом со стороны покупателя. При ее совершении, такая обязанность возникает только у продавца. Но здесь существует два варианта развития событий.

Первый вариант

Налоговые обязательства, в данном случае, зависят от даты приобретения недвижимости и ее стоимости согласно договору между сторонами.

Ситуация с квартирами, приобретенными до 01.01.2016 года следующая: гражданин, владеющий ею свыше 3 лет, освобождается от уплаты налога в случае ее продажи. Совсем иначе дело обстоит с жилой недвижимостью, которой хозяин владел менее 3 лет и ее стоимость менее одного миллиона рублей.

Ситуация с квартирами, приобретенными после указанной даты, несколько иная. Закон освобождает продавца от уплаты налога на доходы тех хозяев, что владели жильем минимум пять лет.

Некоторое время назад ИФНС определяла стоимость жилья (соответственно, и стоимость налога) на основании заключенного договора купли-продажи.

По действующему законодательству, стоимость жилья определяется двумя путями:

  • Результат кадастровой оценки;
  • 70% от рыночной стоимости.

Налоговая самостоятельно выбирает тот способ, при котором стоимость получается максимальной.

Результат оценки Кадастровой палатой берется по состоянию на начало года, в котором совершается сделка. Закон освобождает от уплаты налога за сделки с недвижимостью стоимостью до одного миллиона рублей. Если кадастровая оценка жилья не превышает указанного значения, то платить продавцу в казну ничего не нужно.

Налог на продажу недвижимости в 2017 году.

Как уменьшить размер налога при продаже квартиры,

Как не платить налог при продаже квартиры менее 3 лет в собственности, читайте по ссылке: http://o-nedvizhke.ru/kvartira/nalogi/kak-ne-platit-nalog-s-prodazhi-kvartiry-menee-3-let-v-sobstvennosti-v-2016.html

Рассмотрим данную ситуацию на примере. Гражданин приобрел жилье за 750 тысяч рублей в 2016 году и продал его в следующем на 200 тысяч дороже.

Ему выгоднее воспользоваться налоговым вычетом для освобождения от уплаты подоходного налога (950 тысяч — меньше одного миллиона).

В противном случае, с него взыщут подоходный налог, который составит 13% от разницы стоимости покупки и продажи. В данном случае, гражданин обязан был бы заплатить в государственную казну 26 тысяч рублей. В указанной ситуации граждане самостоятельно делаю выбор, каким путем им пойти.

Освобождаются от уплаты НДФЛ лица, получившие жилье по наследству, по договору ренты или в дар от близкого родственника более трех лет назад. Срок отсчитывается с даты продажи недвижимости.

Приобретателей квартир законодательство Российской Федерации освобождает от уплаты налогов. Обязанность эта перекладывается на плечи продавца жилья.

Кто платит налог при покупке квартиры, продавец или покупатель

Еще недавно приобретателю недвижимости приходилось доказывать факт того, что средства на эти цели получены законным путем.

В настоящее время налог за совершенную сделку платит продавец. Логика состоит в том, что он становится обладателем крупной суммы и получает определенную выгоду от сделки.

Из этого утверждения есть одно исключение. Новый собственник обязан заплатить в доход государства часть стоимости недвижимости, если последняя была ему подарена.

Дарение квартиры

Полученное в дар недвижимое имущество облагается подоходным налогом. Его платит выгодоприобретатель, в данном случае, это одаряемый гражданин. Сумма, которую необходимо выплатить в казну, определяется следующим образом: оценочную стоимость квартиры умножают на коэффициент 0,13.

Как посчитать оценочную стоимость?

Для этого вычтите из кадастровой стоимости один миллион рублей.

Алгоритм вычисления суммы налога следующий:

  • Узнайте рыночную стоимость жилья и кадастровую по состоянию на начало года получения недвижимости;
  • Возьмите большее из этих значений;
  • Вычтите из него один миллион рублей;
  • Результат умножьте на коэффициент 0,13.

Если итог оказался отрицательным, следовательно, вы ничего не должны государству за данную сделку. Жилье стоимостью до одного миллиона рублей не облагается налогом при покупке, продаже или дарении.

Подарки от близких родственников (даже если это квартира в многоэтажке) налогом не облагаются. А вот если он получен от других лиц, то взнос в казну государства может потребоваться. Наследуемое имущество также не считается доходом, и с него налоги не платятся.

Какой налог нужно платить при покупке квартиры

Законы страны обязывают продавцов недвижимых объектов платить НДФЛ. Одно из главных условий, которым должна удовлетворять сделка — он должен владеть квартирой на протяжении менее трех лет. Если это не так, то государству ничего платить не нужно.

С покупателя, в данном случае, ничего не требуется уплачивать в бюджет страны. Это логично, поскольку за квартиру он уже отдал немалые средства. Встречаются ситуации, когда одним из условий сделки со стороны продавца является уплата за него подоходного налога.

Покупатель может согласиться на данное условие только в случае крайней заинтересованности предложением продавца и ощущением собственной выгоды от сделки. На такой шаг никогда не пойдут организации, выступающие в роли покупателя.

Дополнительные расходы могут быть перекрыты только выгодой от сделки, хорошей скидкой, а также отличными характеристиками приобретаемого по договору купли-продажи жилья.

Налоги после приобретения квартиры

Гражданин, который купил жилье в многоквартирном доме и зарегистрировал право собственности на него, теперь обязан платить налог на недвижимость.

В 2015 году начала действовать новая схема его расчета. Теперь за основу берется результат кадастровой оценки, которая проводится один раз в пять лет. Ставка налога составляет теперь 0,1%.

Кадастровая оценка несколько ниже рыночной, что способствует уменьшению налогового платежа. Если взять, к примеру, 2-хкомнатную квартиру, то за нее придется платить около 2 тысяч рублей в год.

Налоговое извещение придет владельцам не только жилых помещений в МКД, но и тем, на кого записаны:

  • Места под стоянку автотранспорта;
  • Индивидуальные жилые дома;
  • Гаражи;
  • Хоз. постройки;
  • Объекты незавершенного строительства.

Владельцам дорогих особняков, промышленных зданий и пр., которые оценены в 300 миллионов рублей и более, в два раза увеличена ставка налога.

Купив квартиру, можно не опасаться дополнительных платежей в казну. Новый собственник обязан будет лишь ежегодно платить налог на недвижимость. В некоторых случаях, приобретатели жилья могут рассчитывать и на получение денег от государства.

Налог на квартиру уплачивается до 1 декабря. Первый платеж необходимо сделать до этой даты следующего за годом покупки года.

Закон освобождает от этого сбора следующих граждан:

  • Инвалиды детства;
  • Ветераны ВОВ;
  • Инвалиды 1 и 2 групп;
  • Военнослужащие, отдавшие данной профессии свыше 20 лет;
  • Лица, получающие пенсию по старости;
  • Некоторые другие категории граждан.

Нужно учитывать, что налогом не облагается только одна квартира. Если на инвалида записать три квартиры, то на две из них придет налоговое извещение.

Нужно ли пенсионеру платить налог при покупке квартиры

Обязан ли пенсионер, продавший свое жилье, платить НДФЛ?

Ответ на вопрос зависит от длительности владения недвижимостью до дня заключения договора купли-продажи.

Если данный период свыше трех лет, то никаких налоговых последствий она продавцу не несет. Нет необходимости и декларировать данную операцию. Если жильем он владел меньший период времени, то 13% от его стоимости необходимо перечислить в бюджет.

Некоторые пенсионеры не видят разницы между налогом на имущество и НДФЛ. Из-за отсутствия налога на владение недвижимостью, они полагают, что не будет налога и на доходы от реализации жилого помещения. Однако пенсионеры платят подоходный налог наравне с другими категориями граждан. Единственный доход, который не облагается налогом у пожилых — это пенсионные выплаты.

Сделки с недвижимостью подлежат декларированию в налоговых органах. За нарушение данного порядка предусмотрены штрафные санкции. Подать налоговую декларацию необходимо до 30 апреля следующего за годом покупки года.

Дорогие читатели! Наши статьи рассказывают о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай носит уникальный характер.

Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему — обращайтесь в форму онлайн-консультанта справа. Это быстро и бесплатно! Или позвоните нам по телефонам:

+7 (499) 703-47-59
Москва, Московская область

+7 (812) 309-16-93
Санкт-Петербург, Ленинградская область

8 (800) 511-69-42
Федеральный номер (звонок бесплатный для всех регионов России)!

Была ли Запись полезна? 169 из 195 читателей считают Запись полезной.

Покупка квартиры: кто обязан платить налог

Ранее, приобретая жилую недвижимость, покупатель был обязан доказать, что денежные средства на приобретение имущества получены законно. Сегодня ситуация изменилась и после осуществления продажи платить сумму налога обязан продавец. Законодатель объясняет это тем, что продавец получает денежные средства, то есть выгоду. Исключением является ситуация, когда недвижимость переходит к гражданину по договору дарения. В этом случае новый владелец обязан выплатить государству определенную сумму налога.

Если квартира была куплена до 01.01.2016 года и собственник владеет квартирой более 3 лет, то при продаже он освобождается от обязанности платить налог. Также освобождаются от обязанности платить налог те, кто владеет недвижимостью 5 и более лет. Во всех остальных случаях при стоимости квартиры более 1 000 000 рублей продавец обязан выплатить сумму налога в размере 13%.

В недавнем прошлом инспекция по налогам определяла стоимость недвижимости исходя из соглашения купли-продажи. Сегодня используется два варианта оценки:

  1. по результатам кадастровой оценки;
  2. в виде 70% рыночной стоимости.

ФНС вправе сама определять базу и брать значение, которое по результатам вычислений оказывается больше. Оценка кадастровой стоимости производится ежегодно в начале года совершаемой сделки. В качестве ориентира берется показатель в 1 000 000 рублей. Если стоимость по данным кадастровой палаты не превышает этого значения, то после осуществления сделки продавец не имеет налоговых обязательств.

Имущественный налог: общие сведения

Согласно действующему законодательству, все физические лица, владеющие недвижимостью, являются плательщиками налога и обязаны выплачивать его один раз в год. Квитанция из налоговой службы должна приходить к владельцу за 30 дней до момента окончания срока налога. Если собственник своевременно не погасит задолженность, то на него будут возложены штрафные санкции.

Гражданин, который приобрел жилую недвижимость, и прошел процедуру государственной регистрации прав владения, обязан ежегодно платить налог на имущество. Платеж должен быть сделан до 1 декабря. С 2015 года изменился принцип проведения расчетов налога. Сегодня в качестве базы берется значение кадастровой оценки. Такая процедура проводится каждые пять лет. На текущий момент налоговая ставка составляет 0,1%. Оценка кадастровая немного ниже рыночной, поэтому в результате рассчитанная сумма налога получается меньше.

Если по какой-то причине собственник не получил квитанцию на имущественный налог, то такое обстоятельство не является причиной для его неуплаты. В этом случае необходимо получить ее самостоятельно, воспользовавшись электронным сервисом или лично посетив налоговую службу.

Ипотечное имущество: вопрос уплаты имущественного налога

Сегодня мало кто может позволить себе приобрести имущество без оформления ипотечного кредита. Приобретение квартиры с использованием кредитных средств накладывает на имущество ряд существенных ограничений. Владелец может свободно проживать в квартире, но не может продать ее или подарить, так как он не является полноценным собственником. В связи с этим у многих возникают сомнения о необходимости уплаты налога на такое имущество.

Приобретая жилую недвижимость по программе ипотечного кредитования, физическое лицо приобретает статус собственника, следовательно, согласно действующему законодательству гражданин обязан платить имущественный налог. Факт того, что недвижимость является залоговым имуществом в кредитной организации, на общепринятые правила не влияет. Вне зависимости от того, приобретена квартира по ипотеке или оплачена полностью, с момента государственной регистрации покупатель становится владельцем. С этого момента он обязан платить налог на имущество.

Несмотря на ряд ограничений непредсказуемости развития событий в будущем, собственник ипотечного имущества обязан платить налог на ипотечное имущество. Налоговая служба будет начислять его в соответствии с общими правилами, которые не отличаются от стандартных условий.

Как происходит расчет налога на имущество

Расчет налога на имущество производит налоговая инспекция на основании имеющихся в ее распоряжении данных о налогоплательщике. Результат приходит владельцу в виде уведомления с квитанцией, содержащей всю необходимую для оплаты информацию. В связи с этим у гражданина нет необходимости в проведении самостоятельных расчетов. Обязанность рассчитать берет на себя государство, но для проверки некоторые граждане пробуют повторить подобные расчеты.

Самым простым способом самостоятельно рассчитать налог на имущество считается использование электронного сервиса на официальном сайте налогового органа. Для возможности использования такого инструмента налогоплательщик должен пройти процедуру авторизации, после которой он получает логин и пароль для входа на сайт. Сервис позволяет моментально рассчитать примерную сумму. Для этого потребуется ввести следующие данные:

  • адрес объекта недвижимости;
  • площадь;
  • кадастровый номер;
  • дополнительную информацию в отношении объекта.

Налогоплательщику для расчета необходимо будет указать долю и период владения, налоговый вычет, имеющиеся льготы. В зависимости от введенных параметров система автоматически произведет расчет суммы налога на имущество. При этом необходимо понимать, что рассчитанное значение не является точным, а показывает только ориентировочную сумму налога. Оплата имущественного налога должна производиться только согласно данным квитанции. В случае неточностей или наличия сомнений в правильности проведенных налоговой службой расчетов необходимо лично обратиться в государственный орган ФНС и уточнить все интересующие моменты.

Сегодня законодательство РФ обязанность платить НДФЛ возлагает не на покупателя, а на продавца. Приобретение квартиры в ипотеку означает, что гражданин стал собственником недвижимости и с этого момента он обязан платить налог на имущество. Существует определенные категории граждан, на которые это правило не распространяется. Ежегодно от налоговой службы приходит уведомление с указанием суммы ежегодного налога на имущество, которую собственник обязан уплатить до 1 декабря.

Налог и ипотека

Согласно российскому законодательству, платить налоги – ежегодная обязанность каждого физического лица, владеющего недвижимым имуществом. В Налоговом Кодексе РФ существует описание категории лиц, которые освобождаются от его уплаты. Им же установлены меры ответственности для тех, кто уклоняется от выплат и должников. Таким образом гражданин, купивший недвижимость, согласно ст.400 Налогового Кодекса РФ, обязан оплачивать налог на приобретенное имущество государству.

Каждому физическому лицу, являющемуся собственником жилья, рекомендуется осуществлять фискальный платеж исходя из кадастровой стоимости имеющейся недвижимости в установленные сроки, а именно не позднее 1 октября текущего года нанести визит в налоговую. Если сделать это позже, платеж будет считаться просроченным.

Главный вопрос, интересующий граждан в этом случае: платится ли налог на имущество, если ваша квартира находится в ипотеке? Министерство финансов России дает однозначный ответ: да, он должен уплачиваться в обязательном порядке.

Налогообложению подлежат:

  • дома;
  • квартира;
  • гараж;
  • комната;
  • дача;
  • прочие строения и помещения.

Помимо недвижимости, находящейся во владении целиком, налогообложению подлежат также доли на объекте, находящемся в собственности. Вне зависимости от обременений, имеющихся у того или иного недвижимого имущества, каждый собственник обязан уплачивать на него налог. И ипотечный кредит в данном случае исключением не является.

Обязанность уплаты налога

Приобретая квартиру в ипотеку, физическое лицо практически становится ее собственников, а значит, согласно законодательству, обязано уплачивать налог на имущество. Несмотря на то, что ипотечная недвижимость все еще находится в залоге у кредитующего банка, она не является его собственностью. А значит, необходимость в уплате налогов лежит не на нем по причине отсутствия права собственности.

Отсюда следует, что с момента покупки и государственной регистрации права собственности, будь то по полной предоплате или же в кредит, именно покупатель является и владельцем, и обязующимся оплачивать налог на данное имущество. Подоходный налог уплачивается каждым гражданином даже тогда, когда купленная недвижимость по-прежнему находится в невыплаченном ипотечном кредите.

Возвращаем потраченные средства

Каждый гражданин России обладает правом на получение фискального вычета при условии покупки квартиры в ипотеку. Это значит, что приобретая имущество по ипотечному кредиту вы можете вернуть часть денег, которые ранее заплатили государству в качестве налогов. Также существует возможность сэкономить определенную сумму, уплачивая подоходный налог. Делается это в том числе по причине покупки жилплощади в ипотеку.

Рассчитывается исходя из:

  • потраченной суммы;
  • процентов по кредиту.

Затраченные финансовые средства не компенсируются следующим категориям граждан:

  • Занимающиеся предпринимательской деятельностью и получающие с нее доход, по причине использования специального режима налогообложения.
  • Пенсионеры, которые уже являются официально безработными.

ВАЖНО! Если же жилая площадь или ее доля приобреталась у родных, нанимателя на работу, благодаря прочим людям, деньги возвращены иным путем благодаря другой сделке, налоговый вычет не возможен.

Особенные категории граждан, которые имеют право на получение вычета:

  • Находящиеся в декрете женщины могут оформить его сразу, как только выйдут на работу. Если же недвижимость приобреталась до декретного отпуска, тогда налоговый вычет оформляется за период между приобретением жилплощади и началом декрета. В случае, если этой суммы будет недостаточно, остальную часть можно получить после официального трудоустройства и выхода на работу.
  • Физические лица, не граждане России, однако официально проживающие и трудоустроенные на территории государства не менее 183 дней в год, то есть резиденты РФ.

Налоговые льготы при военной ипотеке

Помимо общей программы ипотечного кредитования, существует также военная. Но даже в этом случае собственник обязан уплачивать налог государству и кредитующей его организации. После совершения сделки купли-продажи, официальной регистрации права собственности на жилье, физическое лицо автоматически становится налогоплательщиком.

Военные, проходящие службу по контракту или имеющие выслугу в 20 лет после увольнения по уважительной причине обладают правом на получение фискальной льготы. Ее размер равен сумме налога от военного ипотечного кредита. При этом предоставляется она только на один облагаемый налогом объект недвижимости, вне зависимости от того, сколько их имеется в общей сложности.

Для ее получения военнослужащему требуется предъявить в налоговую документ, подтверждающий его право на получение льготы (справка из воинской части с указанием ФИО, личного номера, даты рождения и должности). Если своевременного обращения с соответствующим заявлением в фискальный орган не было, сумма налога пересчитывается, но не более, чем за период в 3 года.

Для многих ипотека – единственный способ обзавестись собственным жильем. На недвижимое имущество, приобретенное по ипотечному кредиту, налог уплачивается на общих основаниях. Никаких особенных условий налогообложения в данном случае не предвидится.

Ведь несмотря на то, что купленная недвижимость находится в залоге у банка, она уже является вашей собственностью, даже тогда, когда кредит не выплачен полностью. Как только весь кредит погашен, вы можете, наконец, наслаждаться жизнью в уже окончательно своей квартире, не забывая об обязанностях налогоплательщика.


Добавить комментарий

Ваш e-mail не будет опубликован. Обязательные поля помечены *