Налоги при обмене квартир

Налоги при обмене квартир

Когда необходимо платить налог при обмене квартиры и как его рассчитать?

  • Недвижимость
    • Государственный кадастр объектов недвижимости
      • Кадастровая выписка
      • Кадастровая стоимость объекта недвижимости (жилья)
        • Кадастровая стоимость дома
        • Кадастровая стоимость здания
        • Налог и кадастровая стоимость недвижимости
      • Кадастровый номер объекта недвижимости
        • Как и где узнать (посмотреть, получить) кадастровый номер объекта недвижимости?
      • Кадастровый паспорт на объект недвижимости
      • Кадастровый учет объекта недвижимости
    • Земельный участок
      • Аренда земельного участка
        • Аренда сельскохозяйственных земель
        • Договор аренды земли
        • Муниципальных земель
        • Сроки аренды
        • Стоимость земельного участка
        • У государства
      • Дарение
        • Дарение с домом
      • Использование, владение и распоряжение землей
        • Право пользования земельным участком
          • Сервитут на земельный участок
            • Виды сервитутов
      • Категории земель
        • Виды разрешенного использования земель
          • Вид разрешенного использования земельного участка — ИЖС
            • Как перевести землю в ИЖС?
            • Нормы застройки участков ИЖС
          • Вид разрешенного использования земельного участка — ЛПХ
        • Земли лесного фонда
        • Земли населенных пунктов
        • Земли сельскохозяйственного назначения
        • Земли специального назначения
      • Купля-продажа земельных участков
        • Договор купли-продажи земли
        • Налогообложение купли-продажи земли
      • Межевание земельных участков
        • Кадастровый паспорт
          • Кадастровая выписка
          • Кадастровый план
            • Межевой план
        • Межевание земель разных видов назначения
      • Наследование земельного участка
      • Предоставление земельных участков
        • Для целей не связанных со строительством
        • Льготные категории
          • Многодетным семьям
    • Ипотека
      • Аннуитетные и дифференцируемые платежи по ипотеке
      • Банки
        • ВТБ 24
        • Газпромбанк
        • Россельхозбанк
        • Сбербанк
      • Брак, брачный договор и ипотека
        • Ипотека при разводе
      • Ипотека и купля-продажа недвижимости
        • Купля-продажа земельного участка с домом и без в ипотеку
        • Купля-продажа квартиры и ипотека
      • Налоговый вычет и возврат по ипотеке
        • Возврат налога за проценты по ипотеке
        • Возврат налога при покупке квартиры в ипотеку
      • Оформление ипотеки
        • Документы для ипотеки
        • Ипотека без справок и документов
          • Ипотека без официального трудоустройства
          • Ипотека по двум документам
        • Ипотека для индивидуальных предпринимателей
        • Ипотека для пенсионеров
          • Банки, которые выдают ипотеку пенсионерам
        • Ипотека на жилую недвижимость
          • Ипотека на дом
          • Ипотека на земельный участок
          • Ипотека на квартиру
            • Ипотека на вторичные квартиры
              • Банки с ипотекой на вторичное жилье
            • Ипотека на долю в квартире
            • Ипотека на комнату
            • Ипотека на новостройки
          • Ипотека на строительство дома
        • Ипотека на нежилую недвижимость
        • Ипотека с плохой кредитной историей
        • Льготные и социальные ипотечные кредиты
          • Военная ипотека
            • Банки для военной ипотеки
          • Ипотека для многодетной семьи
          • Ипотека для молодой семьи
            • Ипотека для молодой семьи в Сбербанке
          • Ипотека для молодых специалистов
          • Ипотека при рождении детей
          • Социальная ипотека для инвалидов
        • Оценка недвижимости для ипотеки
        • Первоначальный взнос по ипотеке
          • Ипотека без первоначального взноса
            • Банки с ипотекой без первого взноса
      • Погашение ипотеки
        • Досрочное погашение ипотеки
          • Банки и досрочное погашение ипотеки
            • Досрочное погашение ипотеки в Сбербанке
        • Снятие обременения по ипотеке
      • Рефинансирование
        • Банки для рефинансирования ипотеки
        • Рефинансирование льготных ипотечных кредитов
      • Страхование ипотеки
        • Ипотечное страхование Сбербанка
        • Ипотечные страховые компании
        • Страхование жизни при ипотеке
        • Страхование недвижимости при ипотеке
    • Квартира
      • Аренда квартиры
        • Договор для аренды квартиры
          • Приложение к договору для аренды квартиры
        • Документы для аренды квартиры
        • Сдача квартиры в аренду
          • Договор для сдачи
          • Документы для сдачи
          • Квартирант
        • Съем (найм) квартиры
          • Договор для найма
            • Приложение к договору
          • Документы для найма
          • Социальный найм
            • Договор для соц.найма
      • Выписка из квартиры
        • Выписка ребенка из квартиры
          • Выписка ребенка из квартиры при разводе родителей
          • Порядок выписки ребенка из квартиры
        • Порядок выписки из квартиры
          • Выписка из муниципальной квартиры
      • Выселение из квартиры
      • Дарение квартиры
        • Аннулирование сделки дарения квартиры
        • Дарение доли квартиры
          • Дарение доли квартиры родственникам и детям
        • Между родственниками
        • Между супругами
      • Купля-продажа квартиры
        • Договор купли-продажи квартиры
        • Доля в квартире и комната
        • Налогообложение купли-продажи квартиры
          • Налоговый вычет при купле-продаже квартиры
        • Новостройки и вторичка
      • Приватизация
        • Вопросы собственности при приватизации квартиры
        • Документы для приватизации квартиры
        • Порядок оформления приватизации квартиры
        • Приватизация доли (части) квартиры
        • Приватизация муниципального (социального) жилья
      • Прописка граждан в РФ
        • Временная прописка
          • Документы для регистрации по месту пребывания
          • Порядок регистрации по месту пребывания (временная прописка)
        • Проживание без регистрации по месту жительства
        • Регистрация иностранных граждан
        • Регистрация несовершеннолетних детей по месту жительства
          • Где, куда и с кем должен быть прописан несовершеннолетний ребенок?
          • Документы для регистрации несовершеннолетнего ребенка
          • Регистрация новорожденного ребенка
        • Регистрация по месту жительства (постоянная прописка)
          • Документы для регистрации по месту жительства
          • Место регистрации гражданина
            • Регистрация в собственной квартире по месту жительства
          • Порядок регистрации по месту жительства
          • Регистрация супругов по месту жительства
    • Нежилая недвижимость
      • Коммерческая недвижимость
        • Виды коммерческой недвижимости
        • Сделки с коммерческой недвижимостью
          • Аренда коммерческой недвижимости
          • Купля-продажа коммерческой недвижимости
      • Перевод жилой недвижимости в нежилую и нежилой в жилую
      • Перепланировка, переустройство и реконструкция нежилых зданий и помещений
      • Правила пользования и владения нежилой недвижимостью
      • Право собственности на нежилые здания и помещения
      • Промышленная недвижимость
      • Сделки с нежилой недвижимостью
        • Аренда нежилых помещений
          • Порядок оформления аренды нежилых помещений
            • Аренда и субаренда нежилых помещений у ИП
              • Договор аренды и субаренды нежилых помещений для ИП
            • Аренда нежилых помещений для юр лиц
            • Как правильно заключить договор аренды нежилого помещения
              • Сроки договора аренды нежилой недвижимости
          • Порядок расторжения аренды нежилого имущества
          • Субаренда нежилых помещений
        • Купля-продажа нежилой недвижимости
    • Обмен недвижимости
      • Обмен квартиры
        • Обмен квартиры на квартиру
    • Управление МКД
      • ЖСК
      • ТСЖ
        • Как организовать ТСЖ?
        • Как работает ТСЖ?
        • Председатель
        • Сотрудники
      • УК
        • Жалобы и заявления в УК
        • Как управлять УК в сфере ЖКХ
        • Штат

Тем, кто собрался поменять свою квартиру на более подходящую, полезно знать, нужно ли платить налог при обмене квартиры. Обмен одной квартиры на другую жилую площадь — это своего рода совершение двух сделок. При первой старая квартира продаётся, при второй покупается новая. Но при взаимовыгодных условиях собственники могут подписать договор мены квартиры. Так как договор мены считается идентичным договору купли-продажи, хозяин старого имущества должен заплатить за него налог. Но в ту же очередь имеет право воспользоваться налоговым вычетом за новое жилье.
Согласно Налоговому кодексу при договоре купли-продажи необходимо оплатить налог в размере 13% от цены недвижимости. Эта сумма распространяется и на договор мены.

Что говорит налоговая инспекция о выплате налогов при обмене жилья

Каждый человек обязан выплачивать налоги. В том числе и за продажу недвижимого имущества.

В каких случаях требуется уплатить подоходный налог:

  • если квартира, которую было решено обменять, находится в собственности менее 3 лет;
  • когда имущество обменивается с доплатой.

В законодательстве России установлено, что если недвижимое имущество было получено до 2016 года, то срок владения, после которого можно не платить налог за продажу квартиры, составляет 3 года. Если же жилье было приобретено после этого года, то срок владения увеличивается до 5 лет. Имеется одно правило: если обмен происходит равноценных квартир и доплата не требуется ни с одной из сторон, подоходный налог платить не надо. Налоговый кодекс не определяет чёткого налога при обмене квартиры, так же как и Гражданский Кодекс не разъясняет, какова должна быть величина налога на мену.

Согласно Гражданскому кодексу России обмен приравнивается к договору купли-продажи.

Согласно статье 567 Гражданского кодекса России:

  1. При обмене каждая сторона обязана предоставить друг другу товар в пользование взамен иного.
  2. К договору, составленному при обмене, могут быть применены все правила договора купли-продажи. Поэтому у каждой стороны имеется два статуса, продавец и покупатель.

Как вычислить налог

Чтобы понять какие необходимо оплатить налоги при обмене квартиры, надо знать простые требования законодательства.

Рекомендуем ознакомиться: Основные нюансы при налогообложении:

  1. Заплатить придётся не за всю стоимость квартиры, а только за ту часть, по которой произведена доплата. Например, старая квартира стоила 2 млн, новая будет ценой 3 млн, нужно произвести доплату в размере 1 млн, в этом случае, налогом облагается только сумма доплаты, точнее, придётся выплатить 130 тысяч рублей.
  2. Сумма, которая была оплачена за жилье, должна быть задекларирована. Декларацию необходимо подать в налоговую инспекцию не позже 1 мая следующего года.
  3. Если квартира была в собственности меньше трёх лет, но доплата отсутствует, нужно также подать декларацию о доходе в налоговый орган.
  4. Налог уплачивается не позднее середины июля следующего года от получения прибыли.
  5. Человеку при обмене квартиры положен налоговый вычет за неё.

При договоре обмена недвижимости человек может подать на налоговый вычет как за продажу квартиры, так и за её приобретение.

Когда положены налоговые вычеты

Если при обмене недвижимости человек получает доплату, за которую должен выплатить налог, он способен снизить налоговую базу на налоговый вычет.

Льготы рассчитываются на сумму, по которой происходит снижение:

  1. Если установлена сумма лимита. Когда у человека не имеется зафиксированного подтверждения расходов по обмену квартиры, то налоговый вычет предоставляется из стандартного размера в 1 млн рублей.
  2. Если имелись затраты на покупку жилья при обмене. Когда человек может подтвердить документально все затраты на приобретаемое по обмену жилье, он может снизить размер доплаты на эту сумму. В случае когда затраты равны или превышают сумму доплаты выплата налогов не производится. Необходимо учитывать, что, несмотря на то что налог платить не надо, дополнительный доход необходимо отразить в декларации и подать в налоговую инспекцию по месту регистрации.

При обмене квартиры гражданин имеет право на налоговый вычет за приобретение жилья, при этом законом не установлены ограничения на наличие доплаты по этому объекту.

Налоговый вычет при приобретении жилья отличается от вычета при продаже и рассчитывается из общей стоимости квартиры. Право на налоговый вычет имеют все собственники жилья, поэтому если квартира куплена или приобретена по обмену, то заявление на налоговый вычет могут подавать оба супруга. Главное, что необходимо знать в этой ситуации, так это то, что право на налоговый вычет может наступить если квартира покупается или обменивается у постороннего человека. Если же собственниками нового жилья будут родственники, налоговая инспекция откажет в оформлении вычета.

Рекомендуем ознакомиться:

Как оплатить налог

Многих людей, решивших провести обмен своей недвижимости, интересует вопрос: как оплатить налог. Составляя договор мены у нотариуса можно и не уплачивать налог с прибыли, но для того чтобы защитить свои права, лучше, конечно, не рисковать.
После того как будет произведена доплата, нотариус поможет высчитать какой будет с неё запрошен налог. Далее, необходимо обратиться в Российский реестр, куда подаётся заявление на приобретение права собственности на недвижимость. Специалист сам рассчитает необходимую для оплаты величину налог и сообщит реквизиты, по которым его можно оплатить.

Некоторые люди стараются использовать материнский капитал в качестве доплаты за новое жилье. Довольно справедливое решение с учётом того, что обычно доплату производят при желании улучшить свою недвижимость. Но нужно понимать, что оставить оплату налога «на потом» не получится.

Интересным моментом во всей системе налогообложения является:

  • только граждане России могут оплачивать налог за продажу имущества 13%;
  • лица без Российского гражданства при покупке или продаже недвижимости должны уплатить 20% от дохода по сделке.

Законодательство России постоянно меняется и не исключено, что в скором времени законом будет предусмотрен фиксированный налог по договору обмена, соответственно, станут более понятны способы его оплаты.

Что думают о договоре мены представители органов

Самым простым мнением для народа стала мотивация Министерства финансов России. Её отразили в некоторых законодательных актах. По этому мнению, договор мены — это тот же договор купли-продажи, где каждая сторона является продавцом и покупателем. Когда недвижимость принадлежала лицу более чем три года, она при продаже не облагается налогом.

Представители налоговой службы видят всю ситуацию по-своему. Исходя из их мнения становится понятно, что человек при обмене квартиры не затрачивает собственные средства, за исключением случаев, когда нужно произвести доплату. Поэтому налог должен быть рассчитан только с суммы произведённой оплаты, а право на налоговый вычет не должно относиться к договору обмена.

Судебная практика показывает, что иногда люди при спорных вопросах, касающихся налогообложения по договору мены, обращаются в суд.

Специально для таких случаев установлено, что получить доход лицо может:

  • в денежном эквиваленте;
  • в материальном виде;
  • в натуральной форме.

В первых двух случаях проблем не возникает, но вот при вопросах дохода в натуральной форме иногда происходят непонимания. Специально для этого судьи уточнили что, если одна квартира при договоре обмена полностью равна по сумме другой квартире, то такая сделка не должна быть обременена налогом.


Добавить комментарий

Ваш e-mail не будет опубликован. Обязательные поля помечены *