Существующая законодательная база предполагает взимание с налоговых резидентов РФ налога на недвижимость.

Этот сбор относится к категории местных, поэтому все собранные средства направляются в бюджеты субъектов РФ, которые в значительной мере и формируется за счет налоговых платежей граждан.

Однако федеральным законодательством определено, что ряд социально незащищенных категорий граждан имеет значительные льготы, связанные с вопросами налогообложения. В частности, пенсионеры полностью освобождены от уплаты налога на имущество.

Льготы на налог на недвижимость для пенсионеров

Послабления по оплате налога на недвижимость предоставлены следующим лицам:

• пенсионерам;
• инвалидам с детства;
• инвалидам I и II групп.

Вышеперечисленные категории вправе имущественный сбор не оплачивать вовсе. Однако и в плане предоставления данной льготы предусмотрены ограничения. Так, если пенсионер на праве собственности владеет двумя или более объектами недвижимости, то налоговое послабление распространяется только на один из них. За все остальные придется платить налог. Например, если у пенсионера есть две квартиры, то он платит только за одну.

Не распространяется налоговая льгота и на так называемую элитную недвижимость. Под ней следует понимать такой объект, кадастровая стоимость которого превышает 300 млн рублей.
Кроме этого, придется платить нетрудоспособным гражданам за коммерческую недвижимость. Это относится к офисам, складам, производственным помещениям и так далее.

За дом

Пенсионер не платит за имущество и в том случае, если он на праве собственности владеет частным домом. При этом не имеет никакого значения, в каком населенном пункте данный объект недвижимости находится – в городском или в сельском.

Внимание! Также не уплачивается сбор и на хозяйственные постройки, как то: гаражи, сараи, капитальные теплицы и т. д.

Многих пенсионеров беспокоит вопрос касаемо налогообложения дач. Здесь не все так просто, так как платеж на дачу не является единым, но состоит из нескольких слагаемых, а именно: налог на имущество и земельный налог. О последнем будет сказано в соответствующем разделе статьи, а что касается платежа за дачный домик, то на него может распространяться льгота. Однако на практике пенсионеры чаще используют послабления для освобождения от налогов своего жилья, поэтому за дачу, являющуюся дополнительным объектом недвижимости, все же приходится платить.

За квартиру

Большинство пенсионеров проживает в собственных квартирах, являющихся их единственным объектом недвижимости, находящимся у них на праве собственности.

Так же как и в случае с индивидуальным домом, нетрудоспособный гражданин освобожден от обязанности уплаты налога за нее.

На практике часто квартира бывает в долевой собственности, то есть, ей владеют сразу несколько человек, среди которых могут быть как льготники, так и нет. Как же оплачивается налог за эту недвижимость в таком случае?

Следует понимать, что объектом налогообложения в данном случае является часть от всей общей собственности. Например, если гражданин владеет ½ долей, то и налог он будет оплачивать не в полном объеме, а лишь пропорционально своей части имущества. То есть, 50% в данном случае.

Соответственно, каждый собственник оплачивает сбор исходя из объема своих имущественных прав. Пенсионеры за свою часть не платят, они от него освобождены на общих основаниях.

Справка! Если пенсионер владеет несколькими долями, то льгота распространяется только на одну из них.

За землю

Порядок начисления земельного налога отличается от платежей за квартиры и дома. В данном случае объектом налогообложения выступает право собственности на земельный участок. Поступления от этого налога направляются в местные бюджеты и основной его особенностью является то, что порядок начисления и определение круга лиц, которые имеют льготы по его оплате, не находит отражение в федеральном законодательстве.

Это определяют местные власти, издавая соответствующие нормативные акты. Из-за этого сложилась неравномерная ситуация, когда в одних субъектах пенсионеры освобождены от уплаты земельного налога, в других оплачивают его в полном объеме.

Для уточнения информации касаемо фискальных льгот, гражданам следует обратиться в ФНС по месту нахождения имущества.

Заявление в ФНС об освобождении от налогов

Для получения соответствующей льготы пенсионеру следует обратиться в ФНС с заполненным заявлением и пенсионным удостоверением. Факт выхода на пенсию предполагает, что налоговые послабления будут действовать пожизненно, поэтому необходимости ежегодной подачи заявления нет.

Кроме этого, в большинстве регионов существует возможность подать данные бумаги через МФЦ или в электронном виде через портал «Госуслуги».

На практике часто случается, что пенсионер, несмотря на то, что он имеет льготы по оплате имущественных налогов, все равно получает уведомление от фискальных органов с требованием об их оплате. Как правило, граждане не обращают на них внимания, что в корне неверно. Если возникла подобная ситуация, то после получения соответствующего уведомления пенсионеру необходимо обратиться в ИФНС по месту регистрации, имея на руках пенсионное удостоверение, для подтверждения своего статуса.

Платит ли пенсионер налог за продажу недвижимости

Ответ на этот вопрос напрямую зависит от срока владения квартирой или домом. Если соблюден минимальный период, то пожилым людям не нужно платить налог. С 2019 года минимальный период сократился до 3 лет, при получении квартиры на следующих условиях:

• квартира получена в наследство или в дар;
• при заключении договора ренты с содержанием иждивенца;
• в следствии приватизации, согласно закону.

Пенсионеры в России относятся к самым социально уязвимым категориям населения. В связи с этим государство освободило их от обязанности по уплате налогов на единственное, по сути, жилье. Что касаемо земельного налога, то о закреплении льгот по его оплате на федеральном уровне говорится уже давно, однако пока местные власти самостоятельно определяют возможность освобождения от него.

Что нового в законодательстве в 2019 году

Изменений в законодательстве, касаемо предоставления льгот пенсионерам при оплате имущественных налогов, по сравнению с предыдущими периодами довольно мало. Одним из наиболее заметных и значимых является введение в практику «налогового вычета на 6 соток земли», который касается пенсионеров, владеющих небольшими земельными участками с низкой кадастровой стоимостью.

Кроме этого, изменены правила начисления и предоставления льгот, субсидий и компенсаций в ряде субъектов РФ. Например, в Санкт-Петербурге, пенсионеры полностью освобождены от уплаты земельного налога на участки площадью менее 2500 кв. м.

Полезное видео

Еще больше информации в видео-ролике:

В Российской Федерации достаточно низкие пенсии. И для того, чтобы снизить финансовую нагрузку на пенсионеров, государство ввело некоторые льготы. Благодаря таким льготам многие пенсионеры не ощущают проблем с налогами. Однако платить всё равно необходимо. Рассмотрим, как происходит оплата налога на имущество у пенсионеров, и какие льготы предоставляет государство?

Платят ли пенсионеры налог на имущество?

Государство старается снизить финансовую нагрузку на пенсионеров, поэтому вводит новые льготы и изменения в законодательстве. Так, в Налоговом Кодексе Российской Федерации прописаны основные требования к пенсионерам.

Согласно законодательному акту, налог начисляется на:

• жилые постройки (частный дом, квартира, дачные домики);
• гараж, машино-место;
• единый недвижимый комплекс;
• объект незавершенного строительства;
• иные здание, строение, сооружение, помещение.

Однако от уплаты освобождаются пенсионеры, которые выполнили все законодательные требования для получения своего статуса.

В соответствии с пп.10 п.1 ст.407 НК РФ пенсионеры, получающие пенсии, назначаемые в порядке, установленном пенсионным законодательством, а также лица, достигшие возраста 60 и 55 лет (соответственно мужчины и женщины – редакция от 30.12.2018г.), которым в соответствии с законодательством РФ выплачивается ежемесячное пожизненное содержание имеют право на налоговые льготы.

Юрист в сфере пенсионного законодательства. Опыт работы более 10 лет Задать вопрос Отдельно отмечу, что работающие пенсионеры тоже освобождаются от уплаты налога на имущество физических лиц.

Особенности налогообложения имущества

Каждый гражданин Российской Федерации обязан платить налоги на владение имуществом. Так, обычный коэффициент в регионах составляет — 0,1%. Данный процент умножается на кадастровую стоимость объекта и получается налоговая сумма.

К примеру, у гражданина Иванова есть имущество на сумму в один миллион рублей, он обязан будет выплатить налог в размере одной тысячи рублей.

Коэффициент в размере 0,1% учитывается только в том случае, если кадастровая стоимость недвижимости меньше трёхсот миллионов рублей. Если стоимость больше, то уже действует коэффициент в размере двух процентов, но более точную информацию можно узнать непосредственно в Инспекции ФНС или на сайте.

Информация о ставках и льготах по имущественным налогам в городе Ижевск⃰

Вид объекта и/или кадастровая стоимость и/или место нахождение объекта и/или вид территориальных зон	Размер,%
жилые дома	0,1
жилые помещения (квартира, комната)	0,1
единые недвижимые комплексы, в состав которых входит хотя бы одно жилое помещение (жилой дом)	0,1
объекты незавершенного строительства в случае, если проектируемым назначением таких объектов является жилой дом	0,1
гаражи и машино-места	0,1
хозяйственные строения или сооружения, площадь каждого из которых не превышает 50 квадратных метров и которые расположены на земельных участках, предоставленных для ведения личного подсобного, дачного хозяйства, огородничества, садоводства или индивидуального жилищного строительства	0,1
объекты налогообложения, включенные в перечень объектов недвижимого имущества, в отношении которых налоговая база определяется как кадастровая стоимость на соответствующий налоговый период, утверждаемый Правительством Удмуртской Республики	2
объекты налогообложения, кадастровая стоимость каждого из которых превышает 300 миллионов рублей	2
прочие объекты налогообложения	0,5

⃰ Решение Городской думы г. Ижевска «О налоге на имущество физических лиц на территории муниципального образования «Город Ижевск» (в ред. от 27.11.2014 №688)

Размер пенсий в Российской Федерации достаточно низкий — примерно одиннадцать тысяч рублей. Если учитывать, что у пенсионера есть в собственности недвижимость на сумму в два миллиона рублей, то он должен будет платить две тысячи рублей каждый год. Для таких людей две тысячи рублей — это большие деньги. Поэтому государство создало некоторые льготы, которыми могут воспользоваться каждый пенсионер.

Что написано в законе?

Налоговый Кодекс Российской Федерации отвечает за предоставление льгот пенсионерам. Недавно произошли серьёзные изменения в законодательном акте, из-за которых сумма налога была увеличена в несколько раз. И для того, чтобы пенсионеры не ощущали финансовых проблем, государство создало особые привилегии.

Гражданин РФ, который находится на пенсии, имеет возможность не платить налог на владение имуществом. Однако он не освобождается от налогов на землю. Важно заметить, что подобный тип налога может быть отменен в регионе, если местные власти расширят возможности льготников. Для того чтобы узнать о привилегиях для пенсионеров, необходимо обратиться в администрацию муниципалитета.

Платят ли пенсионеры налог на квартиру?

Со слов юриста каждый пенсионер Российской Федерации имеет возможность не платить налоги на имущество. Но для этого необходимо, чтобы выполнялись главные требования. Так, самое главное требование — квартира должна быть в собственности у пенсионера и при этом она не должна сдаваться в аренду. Рассмотрим подробней все нюансы и выясним, действительно ли государство предоставляет льготы на недвижимость?

Собственное имущество

Гражданин, который вышел на пенсию, имеет возможность не выплачивать налоги на собственное имущество, если оно не используется в коммерческих целях. Если такие условия не выполняются, то пенсионеру не предоставляются льготы.

Есть случаи, когда недвижимость сдаётся в аренду, но владелец не подаёт декларацию о наличии дополнительного источника дохода. В этом случае налог на недвижимость не будет насчитываться. Но, если об этом узнают надзорные органы, то они будут вправе привлечь вас к ответственности. Если же пенсионер сдал декларацию, то он обязан будет платить имущественный налог.

Элитная недвижимость

Элитная недвижимость — это те объекты, сумма которых начинается с отметки в триста миллионов рублей. Если такой объект находится в собственности у пенсионера, то никакие льготы государство не предоставляет. Минимальная сумма налога будет равна шести миллионам рублей, так как коэффициент равен 2%.

Несколько объектов недвижимости

Часто у людей находится в собственности сразу несколько объектов имущества в собственности. И если обычный гражданин должен платить за все объекты, то пенсионер либо совсем освобождается от выплат, либо выплачивает налог на выбранную недвижимость. Так, если имеется квартира и земельный участок, то пенсионер может не выплачивать налог.

Пенсионеры обязаны будут платить налоги в том случае, если в собственности находятся одинаковые виды объекты.

К примеру, у Петрова имеется две квартиры, он имеет право за одну квартиру не платить, но за вторую налог будет начисляться.

Льготы на имущественный налог пенсионерам

Если пенсионер желает подать заявление на получение льгот, то следует заранее подготовить все документы и отправить их до первого ноября каждого года. В случае если заявление было отправлено после первого ноября, то льготы предоставляются только на будущий год.

Образец заявления на получение льготы

Важно понимать, что если не оплатить налог, то будет начисляться пеня. Поэтому очень важно обратиться до первого ноября в ИФНС для того, чтобы проверить наличие налога. Порой гражданин может не получить уведомление, но доказать это невозможно, так как все налоги числятся в специальных базах данных.

Кроме того, в соответствии с НК РФ гражданин сам обязан предоставить отчетность и оплатить налог на имущества. К счастью, начиная с 2018г. налоговые инспекции стали надлежащим образом направлять в адрес налогоплательщика извещения об оплате налога.

Если вам по состоянию на 31.12.2014г. уже назначена льгота по налогу на имущество, то Вы вправе не представлять повторно в налоговую заявление и документацию, подтверждающую это право.

Оформление льготы: порядок, сроки, требования

Для того чтобы воспользоваться льготами и не платить налоги на имущество, нужно будет выполнить несколько требований. Первым делом потребуется получить статус пенсионера. Дальше гражданин собирает все необходимые документы и обращается в налоговую службу. И последний шаг — это получение самого уведомления. Рассмотрим каждый шаг отдельно.

Определяемся со статусом

Первым делом необходимо получить статус пенсионера. Сделать это можно в том случае, если женщине исполнилось 55 лет, а мужчине — 60 лет. Однако пенсионный возраст будет повышен со следующего года. Поэтому выйти на пенсию получится только с 60 и 65 лет соответственно. Чтобы не запутаться с этими нововведениями рекомендуем ознакомиться с данными таблицы.

Сравнительная таблица

Год рождения		Год наступления пенсионного возраста
мужчины	женщины	как сейчас	как будет
1959	1964	2019	2020
1960	1965	2020	2022
1961	1966	2021	2024
1962	1967	2022	2026
1963	1968	2023	2028

В Российской Федерации некоторые категории людей имеют возможность выйти на пенсию в том случае, если им позволяет это сделать выслуга лет. Так, выслуга лет имеется у военных и сотрудников МВД. Так же воспользоваться такой возможностью могут те люди, которые работают на вредном производстве. Такие категории людей могут выйти на пенсию независимо от того, сколько им лет.

Собираем пакет документов

Если гражданин достиг уже пенсионного возраста, то можно начинать собирать документы до первого ноября. Так, потребуется паспорт или другой документ, который подтвердит личность гражданина РФ, ИНН и пенсионное удостоверение.

В обязательном порядке так же придётся предоставить документ, который подтверждает право собственности на недвижимость и специальное заявление. Когда все необходимые документы будут собраны, останется обратиться в ИФНС, где сотрудники оформят льготы для пенсионеров. Всего имеется 3 три способа того, как можно представить документы в налоговую службу. Рассмотрим каждый из них.

Отправляемся в налоговую

Следующий шаг — отправка документов в налоговую службу. Для этого достаточно лично обратиться в ИФНС по месту регистрации. Так же законный представитель может отнести документы для получения льготы. Но сделать такое возможно только в том случае, если имеется нотариальная доверенность.

Налоговые инспекции в Ижевске и Удмуртской Республике (адрес, телефон, сайт)

Как известно, существует официальный сайт государственных услуг, на котором каждый гражданин может воспользоваться как государственными, так и муниципальными услугами. И именно через такой сайт пенсионер может отправить все документы в электронном виде. Это позволит сэкономить большое количество времени.

И последний вариант отправки документов — это отправка их по почте РФ. К сожалению, документы будут идти в налоговые службы в течение четырнадцати дней, поэтому такой способ не пользуется популярность.

Юрист по пенсии. Стаж работы более 10 лет Задать вопрос Льготы на отдельные категории налогов, например, на земельный или транспортный — устанавливаются региональными или местными актами органов самоуправления.

Возврат уплаченного налога

Согласно законодательному акту, каждый пенсионер, который выплачивал налоги на имущество, имеет возможность потребовать возвращения всей оплаченной суммы.

То есть, если человек выйдя на пенсию, платил несколько лет налоги на имущество и только потом решил оформить льготы, то он может потребовать возвращения той суммы, которая была заплачена за предыдущие 3 года.

К примеру, Пупкин вышел на пенсию в 2015 году и исправно платил все налоги ни имущество, но в 2018 году он решил получить льготы, чтобы перестать платить. В этом случае Иванов может потребовать у налоговой службы получения льгот и возврат всей денежной суммы, которая платилась все три года.

Налоговые службы обязаны в течение рабочих тридцати суток произвести перевод денежной суммы на банковский счет пенсионера, который указан в заявлении.

Иногда пенсионерам, которые отправили свои документы на получение льгот, могут прийти налоговые уведомления. Всё дело в том, что по делу пенсионера может быть отрицательный ответ, но работники налоговой службы не сообщили об этом.

Если такое произошло, то потребуется повторно обратиться в налоговую службу для получения льгот. Важно понимать, что потребуется так же представить необходимые документы.

Воспользоваться льготами может каждый пенсионер страны, который выполняет основные требования. И важно помнить, что если человек уже находится на пенсии несколько лет и исправно платит налоги на имущество, то он может потребовать возврата денежных сумм.

Самое главное выполнять одно требование — недвижимость не должна использоваться в коммерческих целях. Если жильё сдаётся в аренду, то необходимо будет платить налог на имущество.

Юлия Меркулова Автор статьи Практикующий юрист с 2012 года

В начале года всем налогоплательщикам начинают приходить налоговые уведомления от ФНС. Мол, не забудьте заплатить за свой дом, квартиру, автомобиль или земельный участок. В числе получателей извещений и пенсионеры. Что поделать – многие идут и безоговорочно платят. Другие же берут в руки Налоговый кодекс, так как знают, им-то во всем положены льготы, и налоги не исключение.

Давайте разбираться, от каких налогов на имущество освобождаются пенсионеры и что им делать, чтобы не платить?

Налог на имущество физлиц

Уточним: налоговое законодательств предусматривает сразу несколько имущественных налогов, и первых из них – налог на имущество физлиц. Это такой налог, который начисляется всем владельцам недвижимости, перечисленной в ст. 401 НК. Так вот, пенсионеры освобождены от налога на имущество физлиц (пп. 10 п. 1 ст. 407 НК). Правда, только в отношении одного объекта недвижимости каждого вида, при условии, что они не используются в предпринимательской деятельности. Это:

• жилые дома или его части;
• квартиры, комнаты, доли в праве собственности на них;
• гараж или машино-место;
• мастерские, ателье, творческие студии;
• хозяйственные постройки, площадь которых менее 50 кв. м.

Пенсионер может получить льготу по одному объекту каждого вида. Ну, допустим. В собственности льготника 1 жилой дом, 2 квартиры и гараж. Он освобождается от налога за 1 дом, 1 квартиру и 1 гараж, за одну из квартир налог таки придется заплатить.

Основания для начисления пенсии значения не имеют. Это может быть страховая или социальная пенсия, пенсия по потере кормильца или какая другая. Можно даже продолжать работать, и право на налоговую льготу все равно сохранится. Военным пенсионерам налог на имущество начисляется по тем же правилам.

Если объектов одного вида несколько. В этом случае рекомендуем выбрать, по какому конкретно объекту пенсионер намерен получить льготу. Если этого не сделать, ФНС выберет самостоятельно – и освободит от налога по тому объекту, где начисляется самая большая сумма.

Если в присланном ФНС уведомлении нестыковки: выбран не тот объект, не учтен размер доли в праве собственности или льгота вообще не учтена – обратитесь в ФНС лично или через сайт.

Сколько платят пенсионеры налог на имущество?

Если объектов одного вида таки несколько, на основании уведомления налог все же придется платить. Налоговые ставки определяются местным муниципальным законодательством, но в пределах, установленных ст. 406 НК. Так, в отношении массовых объектов жилой недвижимости ставка не будет больше, чем 0,1 % от кадастровой стоимости. Посмотреть ее можно в выписке из ЕГРН на квартиру, а если такой не имеется – запросите ее с помощью сервиса «Справочная информация по объектам недвижимости в режиме online» или «Получение сведений из фонда данных государственной кадастровой оценки».

Правда, рассчитывать налог самостоятельно вам не придется – все это за вас сделают в налоговую сумму, которую нужно внести в бюджет, укажут в налоговом уведомлении. Заплатить налог нужно до 1 декабря года, следующего за отчетным (ст. 409 НК). Скажем, налог за 2019 год нужно заплатить до 1 декабря 2020 года.

Если вы вдруг переплатите или окажется, что в налоговом уведомлении сумма была рассчитана не- правильно, обратитесь в ФНС и потребуйте перерасчет налога на имущество – пенсионерам он делается на общих основаниях. Налог пересчитают, а на ваш счет вернут излишне уплаченную сумму.

Налог на земельный участок

Земельные участки не входят в число объектов имущества, на которые начисляется вышеописанный налог – для них есть земельный налог (ст. 387 НК). Это также налог на имущество для пенсионеров, но его расчет, как и льготы, учитываются по несколько иным правилам:

1. Во-первых, тут действуют иные ставки. Их размер также определяется муниципалитетом, но в пределах, установленных ст. 394 НК. Для большинства участков это не больше 0,3% от кадастровой стоимости. Если у вас нет выписки из ЕГРН, посмотреть кадастровую стоимость можно на Публичной кадастровой карте.
2. Во-вторых, тут совершенно иной принцип начисления льгот. Да, пенсионеры тоже в числе льготников (пп. 8 п. 5 ст. 391 НК), но для них действует лишь скидка – в размере кадастровой стоимости 6 соток земельного участка пенсионера. и распространяется она только на 1 земельный участок.

Порядок уплаты аналогичный – ФНС пришлет пенсионеру уведомление с уже рассчитанной суммой льготы, которую нужно уплатить до 1 декабря следующего года. Если ФНС вдруг ошиблась и не применила к вам льготу, обязательно обратитесь к ним лично или через специальную форму на сайте.

Налог на транспорт

Транспортный налог – региональный (ст. 356 НК), потому и вводится он законами субъектов РФ, которые определяют и конкретные ставки налога на автомобиль, и конкретные категории льготников. Ставки обычно дифференцированы в зависимости от мощности двигателя и рассчитываются на 1 лошадиную силу. Например, в Москве на автомобили до 100 л.с. ставка = 12 руб. /1 л.с., для автомобилей 125-150 л.с. = 35 руб./1 л.с., а при мощности 200-225 л.с. = 65 руб./1 л.с. В других регионах ставки будут отличаться, но не более, чем в 10 раз в сравнении со ставками, установленными ст. 361 НК.

Со льготами на транспорт сложнее. Каждый регион самостоятельно определяет, кому эту самую льготу и на каких условиях предоставить. Вот, например, некоторые регионы, где такой льготы вообще для пенсионеров не предусмотрено:

• Башкортостан;
• Бурятия;
• Алтайский край;
• Ингушетия;
• Кабардино-Балкария;
• Калмыкия;
• Республика Коми;
• Мордовия;
• Краснодарский край;
• Воронежская область;
• Камчатский край;
• Москва и область;
• Омская область и другие.

Там, где льгота есть, она предоставляется только на один автомобиль и с ограничением по мощности – не более 100-150 л.с. Возможны и другие критерии.

Налог также уплачивается на основании налогового уведомления до 1 декабря следующего года.

Налог на имущество пенсионеру: как оформить льготу

Если в 2019 году вы вышли на пенсию и вам впервые нужно воспользоваться налоговой льготой, в ФНС нужно подать заявление. В качестве подтверждения нужно приложить справку о назначении пенсии из ПФР – пенсионные удостоверения, напомним, с 2015 года не выдаются. Предварительно заказать такую справку можно . Предельных сроков для подачи заявления законодательство не предусматривает, но ФНС рекомендует подавать его до 1 мая года, следующего за отчетным.

Форму заявления можно посмотреть и скачать на сайте ФНС. Образец заполнения пенсионерами заявления по налогу на имущество смотрите .

Если в собственности несколько объектов налогообложения (несколько квартир, автомобилей или участков), рекомендуем дополнительно подать уведомление о выборе объекта, в отношении которого нужно применять льготу. Заявление и уведомление – разные документы.

В прошлом году вы уже получили льготу? Прекрасно, в таком случае повторно обращаться в этом году в ФНС не нужно, налоговики самостоятельно перенесут ее на новый налоговый период. Обратиться в ФНС стоит разве что, если в налоговом уведомлении есть ошибки или технические накладки. Как направить обращение, читайте выше.

Людмила Разумова Редактор Практикующий юрист с 2006 года

Налогообложение – актуальный вопрос для российских граждан, особенно после нововведений в законодательной базе. Несмотря на изменения в НК РФ, пенсионеры по-прежнему не должны платить за объекты недвижимости. При этом существует ряд дополнительных аспектов и некоторых тонкостей, которые нужно учитывать. Рассмотрим их более детально.

Какие объекты недвижимости подлежат налогообложению?

К недвижимости, которая облагается налогом, относятся сооружения, строения и различные здания:

• жилые дома;
• квартиры;
• комнаты;
• гаражи;
• машино-места;
• дачи;
• недвижимые комплексы;
• объекты незаконченного строительства;
• другие помещения.

Как рассчитать налог на имущество — ставка

Для определения данного показателя можно воспользоваться онлайн-калькулятором на сайте ФНС, указав свои данные. В нынешнем году алгоритм определения имущественного налога не изменился — вместо инвентаризационной стоимости при расчете учитывается кадастровая. Кадастровое оценивание зависит от размера помещения, его месторасположения и года постройки. Это дает право приблизить данный показатель к реальной рыночной оценке.

Каждый налогоплательщик может воспользоваться правом на льготный вычет — от общей площади при расчете нужно отнять долю, которая не облагается налогом :

• 50 м² в отдельном доме;
• 20 м² в квартире;
• 10 м² в комнате.

Размер ставки определяют местные власти, при этом установлен определенный лимит, который нельзя превышать:

Пример расчета: нужно определить размер налогообложения для приватизированной квартиры площадью 60 м². Кадастровая оценка составила 5 млн рублей. Стоимость 1 м² составляет 83333 рублей. Отталкиваясь от допустимого размера налогового вычета, цена имущества составит: 83333 × (60 — 20) = 3333333 рублей. Налог на имущество (по ставке 0,1%) = 3333 руб.

Совет: если полученный результат не устраивает владельца имущества, если он считает, что кадастровая стоимость гораздо выше рыночной, результат полученной оценки можно обжаловать в судебном порядке.

После нововведений в законодательстве много людей преклонного возраста беспокоятся — надо ли им платить налог на имущество? Даже после изменений в Налогом кодексе им не стоит переживать — они полностью освобождены от налогообложения на имущество. Им не нужно платить за свои гаражи, квартиры и дома.

Важно: льготы не распространяются на объекты, кадастровая стоимость которых превышает 300 млн рублей.

Для того чтобы льготы были начислены, необходимо выполнение следующих условий:

1. все объекты должны быть в собственности человека, который вышел на пенсию;
2. недвижимость не применяется в целях предпринимательства.

Важно: после нововведений пользоваться привилегиями пенсионер может только для одного объекта недвижимости каждого вида. К примеру, человек имеет 2 квартиры, 3 дома и 2 гаража. Использовать льготный режим он сможет только на 1 квартиру, 1 дом и 1 гараж. Какой именно — заявитель выбирает самостоятельно.

Как получить льготы пенсионерам по налогу на имущество?

Льгот на федеральном уровне осталось не так и много, все они действуют на основе заявительного принципа. Если самостоятельно не обратиться в налоговую инспекцию с пакетом необходимых бумаг, налог на имущество придется оплачивать.

Если пенсионер имеет несколько объектов, нужно оформить уведомление, в котором стоит указать, какой из них он желает освободить от налогообложения. Естественно, если пенсионер имеет три квартиры, в уведомлении ему выгоднее всего указать самую дорогую.

Куда нужно обращаться?

Для того чтобы оформить документы, нужно направиться в налоговую службу по месту жительства в отдел по работе с налогоплательщиками. Если человек имеет несколько объектов недвижимости в разных регионах, оформить льготы на них можно в одной инспекции.

Для получения «нулевой» ставки налогообложения необходимо успеть подать всю документацию до 1 ноября года, который является отчетным периодом. Например, при оплате за 2018 год обратиться в инспекцию нужно до 1 ноября 2017 года.

Необходимые документы

Для получения льгот придется собрать следующие бумаги:

• заявление (скачать в формате .docx);
• уведомление (скачать в формате .pdf);
• паспорт гражданина РФ (предъявить оригинал при подаче документов);
• идентификационный код (если оформлен);
• пенсионное удостоверение (сделать одну ксерокопию);
• документы, подтверждающие право собственности на объект, который планируется освободить от налогообложения.

При заполнении заявления нужно указать название налоговой инспекции, в которую заявитель обращается, поставить отметку напротив вида налогообложения. В графе «На основании» нужно указать документ, дающий право на льготы — пенсионное удостоверение. После этого указываем личные данные. В строке «Срок предоставления» подчеркиваем «Бессрочно».

Совет: документы в налоговую может подать третье лицо, для этого ему нужно оформить доверенность в нотариальной конторе.

Как пенсионеру получить освобождение от налога на имущество?

Даже после видоизменений в Налогом кодексе пенсионеры могут спать спокойно, так как налог на имущество платить им не нужно. Главное — успеть подать все бумаги в налоговую инспекцию до 1 ноября отчетного периода. Если же человек имеет в собственности много объектов одного вида, только один из них избавляется от уплаты налога. Со всех остальных взимается имущественный налог. При этом каждый пенсионер имеет право воспользоваться налоговым вычетом (50 м² на дом, 20 м² на квартиру и т.д.), снизив итоговую сумму.

Часто задаваемые вопросы

При оформлении документов у многих возникают сопутствующие вопросы — платят или нет данный налог работающие пенсионеры, берут ли документы в налоговой службе, если подать их после 1 ноября отчетного периода. Попробуем разобраться.

Как быть, если собственник опоздал сообщить, что он стал пенсионером?

Если человек не успел подать заявление до 1 ноября, он может это сделать позже. При этом перерасчет будет выполнен в следующем году.

Совет: перерасчет налога на недвижимость можно произвести не больше чем за три их последних года. Для этого пенсионер, который опоздал с подачей бумаг, должен предоставить заявление на возврат (скачать в формате .doc). В момент подачи документов у него уже должно быть оформлено пенсионное удостоверение.

Как платят налог на имущество работающие пенсионеры?

Часто работающие пенсионеры не знают, должны ли они платить налог на имущество. Законодательство РФ не разделяет пенсионеров на «работающих» и «неработающих», поэтому на льготы могут рассчитывать абсолютно все. В список документов для оформления льгот входит пенсионное удостоверение, которое работающие пенсионеры могут предоставить.

Пенсионеры, у которых нет дорогих объектов недвижимости, не должны платить за них налог. Даже если документы не поданы вовремя, можно оформить заявление на возврат и получить оплаченную сумму на свой счет в следующем году.

Сохраните статью в 2 клика: